2023年会提高个税吗？深度解析个税改革背后的民生账单与职业洞察

大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“账房先生”，每当到了年初或者涉及到年终奖结算的时候，我的私信和后台总是会被同一个问题淹没：“老师，听说今年个税又要变？2023年会提高个税吗？”

这种焦虑我非常理解,毕竟，在这个充满不确定性的时代，每一分钱都来之不易，看着工资条上那项名为“个人所得税”的扣款，谁不希望它能少一点，再少一点呢？2023年会提高个税吗”这个问题，如果我们要用最专业、最直接，同时也是最负责任的态度来回答，那么结论是明确的：并没有提高，反而在关键领域实施了“加量减负”。

我就不给大家罗列那些枯燥的法条条款了,我想换个方式，像咱们坐下来喝杯茶那样，聊聊这背后的逻辑，看看这对我们普通人的生活到底意味着什么。

传言粉碎：2023年的个税大方向是“减负”而非“增负”

我们要把“提高个税”这个概念掰扯清楚，大家口中的“提高个税”，通常有两种理解：一种是提高税率（比如本来扣3%的税，变成扣5%）；另一种是提高应税所得（也就是减少你的免税额度，让你多交点税）。

在2023年,国家并没有调整七级超额累进税率表，也就是说，如果你月薪还是那个数，该扣3%的还是3%，该扣10%的还是10%，这一块是雷打不动的。

为什么大家总感觉个税在“变”？因为税收是一个动态的调节工具，作为一名注册会计师，我观察到的2023年的政策风向非常明确：在宏观经济复苏的关键期，国家不仅没有“杀鸡取卵”去提高税率，反而在想方设法往大家的口袋里塞钱。

这并不是我个人的臆测,而是有实打实的数据支撑，2023年，国务院发布了通知，自2023年1月1日起，提高了“一老一小”三项专项附加扣除标准，这就是对“2023年会提高个税吗”最有力的回击——不仅没提高，还给你省了。

真正的“王炸”：专项附加扣除标准的提高

如果说税率是骨架,专项附加扣除”就是血肉，直接关系到你能省下多少真金白银。

在2023年之前,很多有娃、有老人的家庭虽然能享受扣除，但总觉得力度不够，毕竟，现在的教育成本和养老成本，跟几年前相比早就翻了几番，2023年的政策调整，可以说是一次非常精准的“补涨”。

有三项标准提高了：

3岁以下婴幼儿照护：由原来的每月1000元提高到2000元。
子女教育：由原来的每月1000元提高到2000元。
赡养老人：由原来的每月2000元提高到3000元。

大家不要小看这每个月多出来的1000元额度,在个税的计算逻辑里，这1000元是直接从你的“税基”里扣除的，如果你适用的是10%甚至更高的税率，这省下来的钱，够你给家里添置不少日用品了。

算算账：生活实例告诉你省了多少钱

光说理论大家可能没感觉,咱们来点实际的，我准备了三个非常典型的“生活切片”，看看在2023年的新规下，他们的钱包发生了什么变化。

二胎奶爸“小张”的惊喜

小张是我的一位客户,30岁出头，典型的互联网大厂中层，税前月薪3万元，他在2022年迎来了二胎，家里有两个孩子，一个3岁，一个刚满1岁，他的父母都超过60岁，且他是独生子女。

在旧政策下（2022年）： 他的专项附加扣除是这样的：

子女教育：1000元（大孩）
婴幼儿照护：1000元（二孩）
赡养老人：2000元
合计扣除：4000元

在新政策下（2023年）：

子女教育：2000元（标准翻倍）
婴幼儿照护：2000元（标准翻倍）
赡养老人：3000元（增加了1000元）
合计扣除：7000元

结果： 小张的应纳税所得额一下子多扣除了3000元，假设他适用20%的税率（因为月薪3万，减去社保和扣除后，很可能落在这一档），那么他每个月就能少交3000 × 20% = 600元的个税。一年下来，就是7200元！小张跟我说，这7200块钱正好够他给两个孩子报个兴趣班，或者给家里换台大冰箱，这就是政策落地的温度。

独生女“林姐”的释然

林姐是上海的一名白领,月薪2万元，她是独生女，父亲已经去世，母亲今年65岁，身体不太好，经常需要看病买药，虽然没有孩子，但赡养老人的压力让她喘不过气。

旧政策下： 她每个月只能扣除2000元的赡养老人专项附加。

新政策下： 扣除标准提高到了3000元。

结果： 虽然看起来只多了1000元额度，但对于林姐这样适用10%税率档位的人来说，每个月能省下100元的税，一年就是1200元。林姐跟我感慨：“虽然钱不算巨款，但心理上觉得国家看到了我们独生子女的难处，这1000元的额度提升，更像是一种精神上的支持，让我觉得给老妈花钱买营养品的时候，手头稍微宽裕了一点。”

自由职业者“大刘”的困惑与解答

大刘是个插画师,没有固定单位，属于按劳务报酬预扣预缴个税的人群，他对“2023年会提高个税吗”这个问题最敏感，因为他总觉得自由职业者是税务稽查的重点关注对象。

大刘2023年的年收入大概在40万元左右,他一直担心国家会为了增加税收收入，调整劳务报酬的预扣率。

但实际上,2023年并没有针对自由职业者的基础税率进行调整，更重要的是，大刘虽然没孩子没老人（父母退休金高），但他自己一直在考证，我提醒他，不要忘了“继续教育”这一项专项附加扣除，如果他考取了注册会计师或者其他职业资格证书，每年可以定额扣除3600元。

虽然大刘没能享受到“一老一小”的红利，但通过合理规划自己的继续教育扣除，依然能在汇算清缴时拿回几百块钱，这告诉我们，无论政策怎么变，懂法、懂政策永远是省钱的第一生产力。

职业观察：为什么国家选择在这个节点“让利”？

写了这么多年财税文章,我深知一个道理：从来就没有无缘无故的减税，也没有无缘无故的加征。 所有的税收动作，都是宏观经济调控的棋子。

为什么2023年不仅没有提高个税,反而加大了扣除力度？我有几点非常深刻的职业观察，想分享给大家。

刺激消费是头等大事 2023年是疫情管控放开后的第一年，国家的核心任务是什么？是拼经济，是让消费热起来，老百姓兜里没钱，或者不敢花钱，消费怎么起得来？通过提高“一老一小”的扣除标准，相当于国家变相地给中产阶级发钱，这笔省下来的税，大概率会流向奶粉、尿布、补习班、老年护理这些领域，这不仅是惠民，更是一种精准的产业刺激。

应对人口结构变化的长期战略 大家看看新闻就知道，现在的出生率是什么情况，老龄化又是什么情况，鼓励生育、完善养老体系，光靠喊口号是不行的。提高子女教育和婴幼儿照护的扣除额度，就是在降低“养娃成本”，虽然有人可能会说：“一年省几千块钱，对于养个娃来说是杯水车薪。”但作为注会，我要说：这是政策信号。 它代表了国家承认了养育成本的高昂，并开始尝试用真金白银来分担，这是一个好的开始，未来可能会有更多针对性的税收优惠出台。

藏富于民，培育税基 这是一个非常辩证的观点，很多不懂经济的人会觉得，国家缺钱了就提高税率，其实不然，如果把税率提得太高，企业不招人了，个人躺平不干了，国家的税基反而会萎缩。 2023年保持低税率、增加扣除，是为了让大家更有动力去工作、去赚钱、去创业，只有大家手里的活钱多了，经济流转起来了，未来的税收蛋糕才能做大，这就是所谓的“放水养鱼”。