很多朋友在职业发展的十字路口，都会把目光投向财税领域，毕竟，在这个时代，懂财务、懂税务，意味着你拥有了一块非常硬的“敲门砖”，而提到财税证书，大家首先想到的可能是CPA（注册会计师），但紧随其后的，往往就是咱们今天要聊的主角——税务师。
经常有人私信问我：“老师，现在金税四期这么严，我想考个税务师证书傍身，注册税务师一共考几门？难不难？值得考吗？”
说实话，这个问题看似简单，实则包含了很多信息量，咱们今天不照本宣科地念官方文件，我作为一个在注会和税务行业摸爬滚打多年的“老兵”，用最接地气的方式,跟大家好好唠唠这事儿。
先给个痛快话：一共考几门？
咱们先来回答最核心的问题。
虽然官方现在的名称已经规范为“税务师”（英文简称CTA），但在大家口头上，还是习惯叫它“注册税务师”，这个考试一共设置了5个科目。
这5门科目分别是：
- 《税法（一）》
- 《税法（二）》
- 《涉税服务实务》
- 《涉税服务相关法律》
- 《财务与会计》
看到这儿，你可能心里会犯嘀咕：“这名字听起来怎么这么绕？”别急，咱们把这5门课拆解开来，用大白话给你翻译一下,你就知道它们到底是干嘛的了。
科目大起底：这5门课都考些什么？
这5门课不是随意堆砌的，它们之间有着非常严密的逻辑联系,咱们可以把它们想象成建造一栋房子的过程。
《税法（一）》和《税法（二）》：这是打地基
这两门课,是整个税务知识体系的基石。
- 《税法（一）》：主要讲的是流转税，比如增值税、消费税，你可以把它理解为“商品流转过程中产生的税”，这是目前我国税收收入的大头,也是考试的重中之重。
- 《税法（二）》：主要讲的是所得税和财产税，比如企业所得税、个人所得税、土地增值税等，这更多是针对“赚钱”和“持有财产”环节征收的税。
我的个人观点是：这两门课虽然叫“一”和“二”，但千万别以为“一”比“二”简单或者重要多少，它们是平级的“孪生兄弟”，现在的考试趋势越来越强调综合性，往往做企业所得税（税法二）的题时，你必须得先算出增值税（税法一）是多少，因为增值税是计算企业所得税的“税前扣除”项目之一，这两门课，最好放在一起复习,别拆散了。
《涉税服务相关法律》：这是砌墙壁
这门课，简单说就是讲跟税务有关的法律法规，包括行政法（怎么跟税务局打官司）、民商法（合同法、公司法等）以及刑法（逃税罪会判几年）。
很多学会计的朋友最怕法律，觉得枯燥，但在我看来，这门课其实非常实用。我觉得，它就像是一个护身符，你在给企业做税务筹划时，如果不懂法律界限，很容易把“筹划”做成“偷税”，到时候老板进去了，你也得跟着去喝茶，这门课考的不是死记硬背,考的是你的风险意识。
《财务与会计》：这是搞装修
这门课其实是“财务”+“会计”，会计部分讲的是记账、算账、报表，这部分内容如果你考过CPA的《会计》，会觉得非常亲切，难度大概只有CPA的60%左右，财务部分讲的是资金管理、投资分析等。
必须发表我的看法：很多考税务师的同学，本职工作就是会计，所以这门课对他们来说是“送分题”，但如果你是非财会专业出身，比如你是律师或者刚毕业的大学生，这门课就是你的“拦路虎”，因为会计语言非常专业，没有基础的话,看借贷方向就像看天书。
《涉税服务实务》：这是封顶入住
这是税务师考试中最最最重要的一科，也是难度最大的一科，号称“拦路虎”。
它把前面四门课的内容全部揉在了一起，它会给你一个企业的真实案例，让你算增值税（税一）、算所得税（税二）、分析合同风险（法律）、看报表（财会）,最后还要你填纳税申报表。
生活实例来了： 这就好比学开车，税法一是交通理论，税法二是路标识别，法律是交通法规，财务与会计是汽车机械原理，而《实务》呢？就是把你直接扔到早高峰的十字路口，让你独自驾驶，你光知道理论没用，你得知道离合器怎么踩，方向盘怎么打，遇到加塞的怎么办，这门课挂科率一直居高不下,大家一定要高度重视。
难度大不大？跟CPA比怎么选？
既然聊到了难度，这就不得不提一下CPA,毕竟很多人都在这两个证书之间摇摆不定。
注册税务师一共考几门？5门，CPA一共考几门？6门（加综合阶段）。
从数量上看，税务师少一门，但从深度上看，CPA的《会计》和《审计》那是出了名的变态，而税务师的深度相对浅一些,更侧重于税收政策的理解和应用。
我身边有个真实的例子： 我有个同事小张，先考的CPA，花了5年才考下来，头发都掉了一大把，后来他考税务师，利用考CPA打下的会计和法律底子，每天下班后看两个小时书,两年就拿下了税务师证书。
小张常跟我说：“老师，CPA是让你学会怎么‘造’财务报表，税务师是让你学会怎么‘读’懂财务报表背后的税务逻辑，如果你CPA能考过，税务师对你来说就是降维打击。”
我的观点是：如果你不打算去会计师事务所做审计，而是想去企业做税务经理，或者去税务师事务所做代理记账，那么税务师的性价比其实比CPA更高，为什么？因为它的知识更落地，更贴近企业的日常经营，CPA太宏观、太理论，有时候处理具体税务问题时,还得回来翻税务师的书。
为什么要考？这不仅仅是一张纸
回到最初的问题，大家关心“注册税务师一共考几门”，其实潜台词是：“投入这么多时间精力，到底值不值？”
在当前的经济环境下，我认为，税务师证书的含金量正在经历一个“价值重估”的过程。
以前，很多企业老板觉得税务就是“报税”，找个刚毕业的大学生就行，但现在不一样了，随着金税四期的上线，税务局的大数据比你自己都清楚你的账目,企业面临的税务稽查风险空前巨大。
这就催生了对高端涉税服务人才的需求。
具体的生活实例： 我有个朋友老刘，开了一家中型商贸公司，以前他从来不重视税务，觉得少交点税是本事，去年，税务局预警系统提示他进项发票异常，面临巨额补税和罚款，老刘吓坏了，花了大价钱请了一位资深的税务师（持有CTA证书）来帮忙。
这位税务师拿到账本后，并没有教老刘怎么“赖账”，而是利用他对税收优惠政策的精通（这就是考税法一、税法二的作用），结合业务流程（这就是考实务的作用），帮老刘重新梳理了业务模式，合规地享受了一项针对特定行业的财政补贴，不仅抵消了风险,还当年多省了几十万税款。
从那以后，老刘见到我就说：“懂税务的人，不是省钱的，是赚钱的！”
我的个人观点非常明确：税务师证书，是未来财务人转型的“黄金跳板”，它证明你不仅仅是会记账的账房先生，更是懂法、懂政策、懂管理的税务参谋。
备考策略：怎么才能顺利过5门？
知道了“注册税务师一共考几门”，咱们还得聊聊怎么把这5门拿下来，考试实行的是5年滚动有效制，也就是说，你需要在连续5个考试年度内通过全部5科，成绩才有效,这个时间其实非常充裕。
我建议大家采用“2+2+1”或者“3+2”的打法。
第一年：死磕《税法一》+《税法二》。 这是基础中的基础，趁着刚开始热情最高，先把最硬的骨头啃下来，而且这两门课关联度极高,一起复习效率最高。
第二年：攻克《涉税服务相关法律》+《财务与会计》。 有了税法的底子，学法律会轻松很多，财务与会计则需要大家多做题，尤其是会计分录,要练到手熟为止。
第三年：决战《涉税服务实务》。 为什么把实务放在最后？因为实务是综合题，当你把前面四门都学完了，你脑子里自然就有了一个完整的税务知识框架，这时候再去学实务，会有一种“融会贯通”的感觉，如果你零基础直接考实务，大概率是“陪跑”。
如果你是学霸，或者时间充裕，也可以一年报3门。 但我奉劝大家，千万别贪多，咱们大多数都是在职备考，白天要上班，晚上要带娃，能挤出时间学习已经不容易了，稳扎稳打，一次过两门，两年半拿证,那是相当完美的节奏。
写在最后的心态调整
我想跟大家聊聊心态。
备考税务师的过程，注定是孤独的，你可能要在无数个周末，放弃聚会，坐在书桌前啃那些枯燥的增值税税率、企业所得税扣除标准。
你可能会觉得委屈：“这玩意儿我工作中好像用不上啊？”
但我必须告诉你，学习这件事，最大的红利往往不是立竿见影的,它是一种潜移默化的积累。
也许就在某一天，公司开会讨论一个新项目的税务成本时，别人都还在云里雾里，你却能条理清晰地分析出增值税税负率、企业所得税影响以及潜在的印花税风险，那一刻，老板看你的眼神，和你在考场上看到分数时的心情,是一样的。
注册税务师一共考几门？答案是5门。 这5门课难吗？肯定有难度。 值得考吗？绝对值得。
在这个充满不确定性的时代，把知识装进脑子里，把证书握在手里，是我们对抗焦虑最好的方式，希望这篇文章能让你对税务师考试有一个清晰的认识，如果你决定踏上这条路，那么祝你逢考必过,早日拿下这个含金量十足的证书！
如果你对具体的某个科目复习还有疑问，或者想知道更多税务师事务所的职场内幕，欢迎随时来找我聊聊,咱们下期见！
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