2023最新个税标准，别再让到手的工资缩水了，这篇保姆级攻略请收好

大家好，我是你们的老朋友，一名在注会行业摸爬滚打多年的“账房先生”。

又到了年底年初算总账的时候，最近不少朋友在微信上私信我：“哎，发了年终奖，怎么扣了这么多税？”“听说2023年个税又有新标准了，我是不是能多退点钱？”看着大家既期待又迷茫的眼神，我觉得有必要用最接地气的方式，跟大家好好唠唠这2023最新个税标准。

说实话，税法这东西乍一看确实枯燥，满纸的条款和数字，看着就让人想睡觉，这直接关系到咱们钱包的厚度，那可就是咱们自己的真金白银了，尤其是2023年，国家为了减轻大家负担，其实释放了不少“大招”，如果你没搞懂,那可真是白白把送上门的钱往外推。

我就不给你背法条了，咱们就聊聊生活,看看这新标准到底怎么影响你的钱袋子。

起征点没变，但“门槛”里的学问深了

大家最关心的肯定是起征点，我得先泼一盆冷水，再给你一颗糖，所谓的“起征点”（准确叫法是综合所得基本减除费用），依然是5000元/月，也就是6万元/年,这一点在2023年没有变化。

别急着划走，虽然门槛没变，但怎么跨过这个门槛,里面的学问可大了。

咱们现在的个税计算是“综合所得税制”，简单说，就是把你一年的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四项收入加在一起，减去6万元减除费用，再减去“三险一金”等专项扣除，最后减去专项附加扣除,剩下的才是你要交税的部分。

这里我要插一句我的个人观点：很多人觉得“我工资没到5000，个税跟我没关系”，这其实是个误区，哪怕你月薪3000，只要你符合专项附加扣除的条件，虽然你当月不用交税，但如果你有劳务报酬（比如周末接个私活），这些扣除额度是可以帮你抵扣那部分劳务报酬的税款的。千万别忽略申报，这是你的权利！

2023年的“重磅福利”：三项专项附加扣除标准提高了

这可是2023年最新个税标准里最核心的“干货”！这也是为什么我说大家一定要看这篇文章的原因。

在2023年之前，咱们上有老下有小，中间还得背房贷，虽然能抵扣，但额度总觉得有点“不解渴”，根据国务院发布的通知，自2023年1月1日起，三项专项附加扣除标准提高了！

具体是哪三项呢？咱们一个个来拆解，配合生活实例,你一看就懂。

子女教育：从1000元/月涨到了2000元/月 以前，家里有个神兽上学，每个月能在税前扣1000，直接翻倍,变成了2000元。

生活实例： 我有个同事小张，家里有两个孩子，老大上小学，老二刚上幼儿园，在旧标准下，他每个月只能扣2000元（1000x2），现在好了，标准翻倍，他每个月能扣4000元！咱们算笔账：假设小张适用10%的税率，这多出来的2000元额度，意味着他每个月少交200块钱的税，一年就是2400块，这2400块，给孩子买两个玩具，或者自己吃顿火锅,它不香吗？

3岁以下婴幼儿照护：从1000元/月涨到了2000元/月 家里有吞金兽的爸妈都知道，三岁以前的花销简直是“碎钞机”，奶粉、尿不湿、早教班……国家也看在眼里,所以这项扣除也翻倍了。

生活实例： 我邻居小李，刚生完二胎，老大三岁多，老二还在喝奶，以前她每个月能扣2000（老二1000+老大1000），现在老二符合婴幼儿照护，老大符合子女教育，每个月能扣4000元。对于很多宝妈来说，这不仅仅是钱的问题，更是一种国家层面的“安慰”，告诉你：辛苦了，这点税前减免,就当是给大家的奶粉补贴了。

赡养老人：从2000元/月涨到了3000元/月 这一项涨幅虽然不是翻倍，但绝对是最实在的，独生子女家庭每月扣除3000元，非独生子女由兄弟姐妹分摊3000元的额度（每人最多1500元）。

生活实例： 我自己就是典型的“三明治”一代，上面四个老人，下面一个孩子，以前赡养老人我只能扣2000，现在能扣3000，对于父母年过60的家庭来说，医疗和护理成本是逐年上升的，这多出来的1000元额度，在我的税率档位下,又能省下一笔不小的开支。

我的个人观点： 这次提高“一老一小”的扣除标准，其实释放了一个非常明确的信号——税收不仅仅是调节收入分配的工具，更是国家支持家庭建设、应对人口结构变化的指挥棒。 作为注会，我看到的不仅是数字的变动，更是政策背后的人性化温度，如果你家里有这种情况，赶紧去“个人所得税”APP里把信息更新一下,这可是实打实的真金白银。

年终奖的“独木桥”：单独计税的延续

说到个税，就不得不提咱们打工人最期待的——年终奖。

这里有个好消息，也有个坏消息，好消息是，年终奖单独计税的政策延续到了2027年底！ 坏消息是，如果你操作不好，可能会遇到“多发一元，少拿一千”的奇葩情况。

咱们来复习一下这个著名的“年终奖陷阱”。

生活实例： 假设老王年终奖发了36000元，按照单独计税的公式，36000除以12等于3000，适用3%的税率，速算扣除数是0，那么他交税 = 36000 * 3% - 0 = 1080元，到手 = 34920元。

这时候，老板一高兴，说“老王干得不错，多发一块钱，发36001元！” 36001除以12等于3000.08，超过了3000的临界点，直接跳到10%的税率，速算扣除数210。交税 = 36001 * 10% - 210 = 3390.1元，到手 = 32610.9元。

你看，多发1块钱，到手反而少了2300多块！这就是传说中的“盲区”。

我的个人观点： 很多公司的HR其实也不懂这个，算工资时就是直接加，作为员工，如果你发现你的年终奖正好卡在36000、144000、300000、420000、660000、960000这几个临界点附近，一定要跟财务或者HR商量一下，能不能少发点，或者把多出来的部分放到下个月的工资里（虽然工资税率可能更高，但可以避免这种极端的损失）。

2023年的操作建议： 在“个人所得税”APP里，申报年终奖时，系统会让你选择“全部并入综合所得”或者“单独计税”，如果你的平时工资不高，扣除完各项费用后本来就不用交税，那么并入综合所得可能更划算；如果你平时工资就很高，那选择单独计税通常能省下一大笔钱。一定要两个都试一下，系统会自动帮你算，哪个少交税选哪个。

自由职业者的“痛”与“通”

除了上班族，我身边还有很多做设计、写代码、做自媒体的自由职业朋友，2023年对于你们来说,也是机遇与挑战并存。

以前，很多自由职业者拿钱时，对方会要求你提供发票，你就得去税务局代开，扣个税，有时候税率高得让人心疼，现在虽然还是预扣预缴，但年底汇算清缴时，你的劳务报酬其实是和工资一样，享受6万元减除费用和专项附加扣除的。

生活实例： 我的朋友小刘，是个插画师，没有固定单位，他一年接单能赚30万，平时客户打钱给他，会被预扣很多税，到了年底汇算清缴时，他可以把自己的一年里花的房租（虽然不能直接扣，但可以申报住房租金扣除）、赡养老人、子女教育全都填上。

我的个人观点： 自由职业者最大的问题就是“缺乏纳税意识”或者“怕麻烦”，很多人觉得我不坐班，税局找不到我，但在大数据时代，你的银行流水、发票开具记录都是透明的，与其提心吊胆，不如大大方方地申报。把平时预缴的税款，通过年底的汇算清缴申请退回来，这才是专业玩家的做法。 我见过太多自由职业者，因为不懂申报，多交了十几万的税都浑然不知,这简直是暴殄天物。

别忘了这些“冷门”但有用的扣除

聊完了大的,咱们再看看那些容易被遗忘的角落。

大病医疗： 只有在医保目录范围内，自付部分超过15000元的部分才能扣，限额80000元，这虽然不常用，但一旦家里有人生大病,这80000元的额度能帮你省下不少税。
住房租金： 这个主要是给在主要工作城市没有房子的人准备的，但是要注意，住房租金和住房贷款利息是不能同时享受的，很多夫妻俩，一套房还贷，另一套房租出去，或者自己租房子住，这里面的申报技巧很有讲究。
- 小技巧： 如果夫妻双方主要工作城市相同，只能由一方扣除，通常建议由税率高的一方来扣除,这样省下的税更多。
继续教育： 考下注会、法考、建造师证书，或者正在读学历继续教育，每个月都能扣400元或者3600元，咱们做财务的，考证是家常便饭，千万别把这个福利忘了，你考个试，花了报名费和时间，国家还给你发个“红包”（减税）,多好的事。