承兑贴现骗局，那些让老板一夜回到解放前的现金陷阱

大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“账房先生”。

平时我们在聊财报、聊审计、聊IPO的时候，总是习惯用一种非常理性、甚至冷冰冰的视角去审视数字，但今天，我想把那些底稿和准则先放一放，咱们坐下来，像朋友喝茶一样，聊聊一个让我每次听到都感到心痛的话题——承兑贴现骗局。

为什么我要专门写这个？因为在我执业的这些年里，我见过太多本来经营得不错的企业，老板勤奋，业务扎实，就因为一时资金周转不开，想把手里的汇票换成现金，结果一脚踩进了深不见底的陷阱，几百万、甚至上千万的资金，那是员工一年的工资，是企业的命脉，就在鼠标点击的那一瞬间，蒸发得无影无踪。

这篇文章,我不讲晦涩的法条，我只讲人性，讲套路，讲那些血淋淋的教训。

绝望中的“救命稻草”：为什么我们容易上当？

做企业的朋友都知道,现金流就是企业的血液，在咱们现在的商业环境里，尤其是制造业和贸易圈，用承兑汇票结算是家常便饭，收到一张银行承兑汇票（银承）或者商业承兑汇票（商承），就像是收到了一张“期票”，得等几个月甚至一年后才能拿到全款。

平时还好,一旦遇到要发工资、要付原材料款，账上现金不够了，老板的第一反应就是：贴现。

所谓贴现,简单说就是把还没到期的票据卖给别人，换回现金，当然要付出一定的利息（贴现息）。

正规的贴现渠道是银行,银行手续繁琐、额度有限、审批慢，而且对贸易背景审查得极严，对于急需用钱的小微企业主来说，银行那扇门往往太沉重了。

这时候,那些所谓的“资金方”、“贴现中介”就像天使一样出现了，他们通常在微信群里、朋友圈里发广告：“秒放款”、“利率低”、“不分行口”、“只要票真，钱马上到账”。

这就好比你在沙漠里快渴死了，突然有人递给你一瓶水，这时候，你的警惕性是最低的，而你的渴望是最高的，骗子们利用的，恰恰就是这种“急用钱”的焦虑心理。

几种最经典的“吃人”套路

咱们来拆解一下目前市面上最常见的几种骗局,作为注会，我看过无数笔交易，但骗子的手段往往比我们想象的还要“专业”和“无耻”。

“克隆票”的完美伪装

这是最传统但也最致命的一招。

生活实例： 我有位客户叫老张，做建材生意的，有一次他急需300万周转，手里正好有一张某大行的银承，他在一个“企业主互助群”里认识了一个叫“李总”的人，李总朋友圈全是豪车、高尔夫，看起来实力雄厚，李总看了老张的票（拍了照片），说没问题，利率比银行还低一点，约定第二天在某咖啡馆见面交易。

见面后,李总带着两个助理，拿着笔记本电脑和便携式验钞机，老张把票递给他们，他们一番操作，说票没问题，网银已经准备好了，只要老张在网银上做“背书转让”，钱两分钟内到账。

老张心想,人都在眼前，票也在验钞机上过了，应该没事，于是他在手机银行上点了背书。

结果呢？ 李总拿到票权后，突然说网银限额了，需要换个U盾，让同事去拿一下，让老张稍等，老张在咖啡馆等了十分钟，二十分钟……李总接了个电话，说去门口迎一下同事，—就再也没回来。

后来老张去银行查,才发现那张票是真的，但已经被李总迅速转手贴现给了地下钱庄，钱早就提走了，老张手里的，只有李总留下的一张假身份证复印件。

我的观点： 这就是典型的“克隆票”或者说是“飞单”，在这个案例里，骗子甚至不需要造假票，他们骗的是“背书”这个动作，一旦你在电子汇票系统（ECDS）里点了确认，票权就转移了，在电子时代，资金的划转是光速的，而人的反应是慢的。任何要求你“先背书，后打款”的交易，无论对方看起来多高大上，99.9%都是骗局。

稳赚不赔的“做市商”陷阱

这一类骗局更具迷惑性,它不直接吃掉你的票，而是玩弄利率和保证金。

生活实例： 去年，一家科技公司的财务总监小刘找到我咨询，她说公司有一张500万的商承，通过网上找了个中介平台，平台客服非常热情，说因为公司信誉好，可以给极低的利率。

对方提了一个要求：“为了确保贵司不反悔，同时也为了验证我们公司的资金实力，贴现前，贵司需要先打一笔20万的‘保证金’或者‘验资费’到我们账户，等贴现款500万到账后，这笔钱原路退回，还要额外支付利息。”

小刘觉得有点奇怪,但对方发来了营业执照（假的）、办公视频（租的），甚至还有所谓的“成功案例合同”，对方甚至说：“你看，我们要骗你也是骗那500万的票，20万保证金算什么？我们要的是长期合作。”

小刘被这套逻辑绕进去了,心想也是，大鱼都放这儿了，还在乎小虾米？于是打了20万。

结局我想大家都能猜到。 钱一打过去，对方就开始“演戏”，先是说“财务总监不在签字”，然后是“银行系统维护”，最后直接拉黑了所有联系方式。

我的观点： 这是一种典型的“捡芝麻丢西瓜”心理，骗子利用了受害者的逻辑漏洞：受害者认为骗子的目标是“大额票据”，所以不敢骗“小额保证金”。 但实际上，对于骗子来说，积少成多，骗十家企业的保证金，就是几百万的纯利润，而且风险比处理一张假票要小得多。凡是贴现前让你先打钱、交服务费、买软件、交保证金的，全是诈骗！一分钱都别转！

网银的“幽灵”操作

随着电子汇票的普及,现在很多骗子连面都不用见，直接通过网银操作，这往往涉及到一种更高级的技术型诈骗。

生活实例： 有个做物流的陈老板，通过中间人介绍，和一个“资金方”网银对接，对方发过来一个链接，或者一个所谓的“贴现申请入口”。

陈老板点进去,看起来很像银行的官方页面，他输入了账号、密码，甚至插了U盾，页面提示“操作成功，等待对方签收”。

陈老板进入的是钓鱼网站,或者中了木马，骗子通过后台监控，直接获取了陈老板的网银权限，或者，在所谓的“签收”环节，陈老板实际上是在进行一个不可撤销的转让指令。

等到陈老板反应过来,发现自己网银里的钱被转走了，或者手里的票已经被转到了一个不知名的空壳公司名下。

我的观点： 技术是无罪的，但人心是险恶的，在财务操作中，环境的安全性至关重要，不要随便点陌生人发的链接，不要在非官方的聊天软件里进行任何授权操作，作为财务人员，保护U盾就像保护你的命一样，绝对不能离开视线，更不能插在电脑上跟陌生人聊半天。

深度剖析：为什么骗局屡屡得手？

写到这里,我必须得发几句牢骚，或者说是一些行业内的冷思考。

作为注册会计师,我们审计的时候讲究“内控”，很多中小企业，内控几乎为零，老板一个人说了算，财务就是个记账的，甚至出纳就是老板娘。

第一，是对“高收益”和“低利息”的盲目追求。 我常说，金融市场上，风险和收益是匹配的，银行给你的利率是4%，中介给你报2%，你难道不问问为什么吗？他是做慈善的吗？很多人不是不知道，是抱着“我是幸运儿”的赌徒心理，这种心理，是骗局最好的温床。

第二，是对“中介”角色的误解。 在票据圈，确实有合规的经纪公司，帮助企业和银行对接，但现在市面上充斥着大量的“二道贩子”、“三道贩子”，信息层层转包，到了最底层，谁是资金方根本没人知道，你把票给了一个陌生人，就像把家里的钥匙给了路人，还指望他帮你把金库里的钱拿一点出来给你，这不荒谬吗？

第三，是面子文化和熟人社会的陷阱。 很多骗局是“熟人介绍”的，朋友的朋友，亲戚的同学，大家觉得“熟人不会骗熟人”，但你要知道，有时候熟人也是受害者，他被骗了，为了挽回损失，把他认识的你也拉下水；或者熟人为了拿高额的“回扣”（茶水费），故意把你往坑里推。

我亲眼见过一个案例,一家公司的财务经理，为了几万块的“介绍费”，把老板的票据介绍给了一个不靠谱的团伙，结果票没了，最后老板报警，财务经理也进去了。为了这点蝇头小利，搭上职业生涯和人身自由，值得吗？

避坑指南：老会计的几句心里话

文章写到这里,不是为了制造恐慌，而是为了防患于未然，如果你手里有票需要贴现，请务必听我几句劝：

首选正规银行。 我知道银行慢，我知道银行烦，但银行是受监管最严的地方，只要你的贸易背景真实，资料齐全，银行虽然慢，但钱是安全的。安全，本身就是最大的隐形收益。
坚决执行“款到背书”原则。 这是铁律！无论对方说得天花乱坠，无论对方多么催促，必须坚持：钱先到我的账上，我再背书转让票据。 如果是电子汇票，现在很多银行支持“贴现款到账后自动解锁”或者类似的协议，如果对方坚持要“先背书”，哪怕他利息是零，你也别干。
不要支付任何“前期费用”。 记住了，真正的资金方赚取的是利息差价，在钱没到你口袋之前，你不需要出一分钱，什么验资费、保证金、激活费、通道费，统统都是扯淡。
核实对方身份。 如果必须通过中介，一定要核实公司的营业执照，最好实地去考察一下，查查对方的涉诉信息，看看有没有官司缠身，如果是个人的微信账号，连个公司名都没有，你敢把几百万交给他？
财务人员要敢于说“不”。 很多时候，老板不懂这些，老板只想要钱，这时候，财务人员的专业度就体现出来了，如果你是老板的财务，看到老板要找不明来源的中介贴现，你必须把风险讲透，甚至要拿出制度来阻拦。这时候你做恶人，是在救老板的命，也是在救你自己的饭碗。