注税报名科目搭配，拒绝盲目跟风，一份来自老注税人的通关实战指南

又到了一年一度注税（税务师）报名的季节，每当这个时候，我的私信和后台总是炸了锅，满屏都是焦虑的灵魂在问：“老师，我今年报几科合适？”“税一和税二能不能分开报？”“听说实务很难，要不要最后再考？”

作为一个在注会和注税行业摸爬滚打多年的“老司机”，我见过太多因为报名科目搭配不合理，最后导致复习节奏崩盘、信心受挫甚至弃考的例子，说实话，报名科目搭配这事儿，就像是做菜前的备料，料切得不对，火候掌握不好，哪怕你是米其林大厨,也未必能炒出一盘好菜。

我就不跟你搬弄那些枯燥的数据表格了，咱们像老朋友一样，坐下来喝杯茶，好好聊聊注税报名科目搭配里的那些门道、坑,以及我个人的肺腑之言。

认清你的“敌人”：五门科目的底层逻辑

在谈怎么搭配之前，我们得先搞清楚我们要面对的是什么，注税考试一共五门，分别是：《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》。

很多小白上来就觉得，这不就是五本书吗？背就完了，大错特错！这五门课之间有着千丝万缕的联系，如果把它们看作五个独立的人,那你肯定会吃亏。

“三税”是亲兄弟： 《税法一》和《税法二》是基础，而《涉税服务实务》（我们俗称“实务”）是前两者的综合应用，你可以把税一税二想象成“食材”和“调料”，而实务就是那道“最终的菜肴”，如果你不懂食材的特性（税法原理），你就做不出好菜（实务答题），特别是实务的主观题，那是需要你写出具体的税务处理和会计分录的，没有税一税二的底子，写实务就是在“鬼画符”。

“法律”和“财会”是左右护法： 《涉税服务相关法律》偏向于民商法、行政法，逻辑性强，记忆量大；《财务与会计》则是会计+财管，计算量大，对于有注会基础的人来说是送分题，对于文科生来说可能是“劝退书”。

我的第一个核心观点是：千万不要割裂地看这五门课，尤其是“三税”，能捆绑就尽量捆绑。

经典搭配方案：总有一款适合你的“体质”

既然科目之间有联系，那么怎么搭配就取决于你的基础、时间和精力，我总结了三种最常见的“备考体质”,你可以对号入座。

稳扎稳打型——“2+2+1”模式

适合人群： 在职人员、宝妈、或者学习时间碎片化，记忆力稍微减退的“大龄”考生。

这是我最推荐的一种模式,也是通过率最高的一种节奏。

第一年：《税法一》+《税法二》
- 理由： 这两门课虽然知识点细碎，但逻辑相对简单，属于“碎碎念”型的科目，放在一起学，可以形成知识体系，比如增值税在税一里，所得税在税二里，但企业的经营行为往往同时涉及这两者，一起学能融会贯通，这两门是入门课，难度适中，第一年先拿下来,能极大地建立自信心。
第二年：《涉税服务实务》
- 理由： 有了第一年的基础，第二年攻克实务会顺手很多，实务虽然难，但本质上是税一税二的“实操版”，这时候你只需要把精力花在“如何写分录”、“如何填报申报表”这些程序性问题上,而不用再去死磕具体的税率是多少了。
第三年：《财务与会计》+《涉税服务相关法律》
- 理由： 到了第三年，你的硬骨头（三税）已经啃完了，这时候剩下的两门，一科偏计算（财会），一科偏记忆（法律），这种“文理结合”的搭配非常科学，能有效缓解大脑疲劳，如果你觉得第三年压力太大,甚至可以把其中一门留到第四年。

破釜沉舟型——“3+2”模式

适合人群： 应届毕业生、全职备考、或者税务/会计专业基础非常好的“学霸”。

如果你时间充裕，或者你是会计专业出身，那必须得有点野心，注税成绩是滚动5年，虽然时间长,但拖得越久变数越大。

第一年：“三税”齐发（《税法一》+《税法二》+《涉税服务实务》）
- 理由： 这就是传说中的“连坐”策略，要么全过，要么一起挂，为什么这么建议？因为这三门关联度太高了，如果你今年学了税一税二没考实务，明年考实务时，你还得把税一税二捡起来重新复习，这重复劳动太浪费时间了，与其这样，不如一年内把“流转税、所得税、实务操作”一口气打通，打通了任督二脉,后面两年就是躺平模式。
第二年：《财务与会计》+《涉税服务相关法律》
- 理由： 剩下这两门，虽然也不简单，但相对于“三税”的庞杂体系，还是相对独立的,利用第二年集中火力拿下。

见缝插针型——“1+1”模式

适合人群： 工作极度繁忙，比如四大、八大忙季的审计民工,或者完全零基础的跨专业小白。

如果你真的觉得自己一年两科都搞不定，那就别硬撑。贪多嚼不烂是注税备考的大忌。

策略： 第一年只报《税法一》或者《财务与会计》。
- 理由： 俗话说，万事开头难，先挑一门自己相对有点感觉的，或者最基础的（税一），先适应一下考试的节奏和难度，哪怕第一年只过了一门，你也战胜了50%的人，注税这条路，拼的不是爆发力,是耐力。

那些年，我见过的“血泪”生活实例

光说不练假把式，为了让你更直观地感受“搭配”的重要性,我给你讲两个真实的故事。

贪心的小张，全军覆没的教训

小张是个985名校的金融硕士，心气很高，他觉得注税也就是个“中级难度”，觉得自己智商碾压众人，报名的时候，大家都劝他：“你第一年报个两科试试水吧。”他不听,直接报了全科五门。

他的想法是：“反正都要学，不如一起复习，反正我有时间。”

结果呢？前三个月他确实很猛，书翻得哗哗响，但到了第四个月，他发现《财务与会计》里的长投合并报表把他搞蒙了，转头去看《法律》，又被各种行政复议、诉讼的期限绕晕了，再回头看《税法》,增值税的视同销售又变了花样。

他陷入了“狗熊掰棒子”的境地，复习到最后，每本书都只看了一半，哪一科都没把握，上考场时，看着题目似曾相识又答不上来，那年成绩出来,他五门全是50多分。

我的观点： 小张的失败不是因为他笨，而是因为他低估了知识的遗忘曲线和备考的心理压力，对于绝大多数人，一年五科绝对是战略上的自杀，注税不需要你一年拿证,它需要的是你每科都稳稳地过60分。

聪明的李姐，化整为零的胜利

李姐是个35岁的二胎妈妈，在一家国企做财务，平时要上班，回家要带娃,每天能挤出的学习时间只有晚上9点到11点。

她非常清楚自己的劣势：记忆力不如从前，时间碎片化，所以她给自己定了个“三年计划”。

第一年，她只报了《税法一》和《税法二》，她的策略很简单，就是听课件、做题、背诵，因为科目少，她能把每一个增值税的税率、每一个企业所得税的优惠点嚼得烂熟，那一年,她两门都是80分高分飘过。

第二年，她趁热打铁报了《实务》，因为税一税二的基础还在，她复习实务时非常轻松，只需要重点攻克会计分录和申报表填列，虽然那年家里老二生病折腾了好久,但她依然险险地通过了实务。

第三年，她剩下两门，这时候她心态已经非常放松了，因为即便今年不过，还有明年，这种轻松的心态反而让她发挥得更好,最终顺利拿证。

我的观点： 李姐的胜利在于“节奏感”，她没有试图一口吃成胖子，而是把大目标拆解成小胜仗，每一次报名科目的通过，都是对她信心的一次充值，这种正向反馈,比任何鸡汤都管用。

我个人的“独家”建议与避坑指南

聊完了方案和故事，作为行业观察者，我还想针对几个具体的争议点，发表一下我的个人看法，这可能是你在别的攻略里看不到的“大实话”。

三税”是否必须捆绑？ 有人说：“我今年只想报税一和实务，不想报税二，行不行？” 我的回答是：强烈不推荐。 实务是综合了税一（流转税）和税二（所得税）的，你如果不学税二，实务里的企业所得税大题你就没法做，实务考试里，所得税的分值占比非常高，你缺了一条腿，怎么可能跑得赢？要么只报税一，要么“三税”一起，或者“税一+税二”,千万别跨过税二去报实务。

零基础”是否要先考会计？ 很多非财会专业的考生，看到《财务与会计》这本书会发怵，想先把难的啃了，或者先考简单的法律避避风头。我的建议是：先从税法入手。 为什么？因为注税的核心是“税”。《财务与会计》虽然难，但它的逻辑和注会的会计是一致的，如果你是零基础，直接啃会计，会被借贷记账法劝退，而《税法一》是从增值税讲起，更贴近生活（买东西开发票嘛），入门门槛相对较低，先建立对“税”的兴趣，再去搞枯燥的“会计”,心理接受度会更高。

机考”对搭配的影响 现在的考试全是机考，打字速度、公式输入也是考试能力的一部分。《实务》和《财务与会计》需要输入大量的分录和计算式，如果你把这两门放在同一年考，那你在考场上会非常累，不仅脑子累，手也累，如果可以，尽量把这两门“手累”的科目分开，比如第一年考税一税二（主要是选择和判断，输入少），第二年考实务，第三年考财会+法律,这样能减轻考场的操作负担。

别忘了“有效期”这把达摩克利斯之剑 注税的成绩是5年滚动有效的，很多人觉得5年很长，就开始懈怠。但我必须提醒你：5年其实很短。 因为这5年里，你的生活可能会发生巨变——换工作、生娃、买房、搬家，任何一件大事都可能让你中断一年的备考。我的建议是：计划要在3年内完成，给自己留2年的容错率。 如果你按照5年去规划,大概率第5年的时候你会因为第一年的成绩过期而崩溃大哭。