退税政策最新规定，2024年度个税汇算清缴全攻略，别让国家给你的红包溜走了

大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老中医”。

每年一到三四月份,我的微信就开始响个不停，除了平时问我怎么记账、怎么避税的朋友，最多的就是问：“哎，听说退税开始了，我能不能退点钱回来？”或者更惨一点的，“怎么还要我补税？是不是系统算错了？”

说实话,这种时候我既欣慰又无奈，欣慰的是，大家的纳税意识越来越强了，都知道关注自己的钱袋子了；无奈的是，很多人对“退税政策最新规定”还是一知半解，往往因为不懂规则，白白损失了一笔本来属于自己的“意外之财”，甚至因为操作不当留下了信用污点。

我就不跟你们扯那些晦涩难懂的法条了,咱们就像坐下来喝杯茶一样，好好聊聊这退税政策最新规定背后的门道，教你怎么在合规的前提下，把自己的利益最大化。

为什么会有“退税”？这钱到底是谁给的？

我们要搞清楚一个概念：年度汇算清缴。

很多上班族觉得,我每个月工资都扣过个税了，怎么年底还要算一遍？这就像我们平时吃饭请客，大家轮流买单，最后一年下来，得算算谁掏多了，谁掏少了，把账平了。

在我国,个人所得税实行的是“预扣预缴+汇算清缴”的模式，平时每个月发工资时，财务会帮你先把税算一下扣掉，这叫“预扣预缴”，平时算税是按月或者按次算的，它可能不知道你这一年中间有没有换工作、有没有考证书、家里有没有添丁进口、有没有生大病。

到了第二年春天（通常是3月1日到6月30日），税务局会把这一整年的账拉出来，按照退税政策最新规定，把你的综合所得（工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）加在一起，重新算一遍你这一年到底该交多少税。

如果平时交多了： 恭喜你，国家会把钱退给你，这就是“退税”。
如果平时交少了： 不好意思，你得把差额补上，这就是“补税”。

我的个人观点是： 退税不仅仅是拿回钱，更是一次对自己全年财务状况的“体检”，很多人通过退税才发现，原来国家给了那么多隐形福利，只是自己平时没伸手去接。

退税政策最新规定里的“宝藏”：专项附加扣除

既然要聊退税政策最新规定，那就不得不提这几年政策最大的亮点——专项附加扣除，这绝对是大家退税的“主战场”。

根据最新的规定,目前一共有7项专项附加扣除，我敢打赌，至少有30%的人没有填全，或者填错了，咱们一项项来看，看看你漏掉了哪个。

子女教育（这可是大头）

家里有3岁到博士期间的娃,每个月可以扣1000元（或者2000元，视政策而定，目前部分地区已试点提高标准）。

生活实例： 我有个客户小张，夫妻俩都在大厂打工，收入不错，但总觉得税交得心疼，他们有两个孩子，一个上小学，一个刚上幼儿园，以前他们只填了一个孩子的教育支出，我提醒他们把老二也填上，并且夫妻二人一人扣50%，结果那年两人合计退了快8000块钱，这钱拿去给孩子报个兴趣班、全家旅个游，它不香吗？

赡养老人（孝心也能抵税）

如果你家里有年满60岁的父母（或者是祖父母、外祖父母），每个月可以扣2000元（独生子女）或者分摊扣除（非独生子女）。

注意点： 这里有个坑，如果是非独生子女，兄弟姐妹之间总扣除额度不能超过2000元，别为了多退税，三兄妹每个人都填了2000，到时候系统一查异常，不仅要退钱，还可能影响征信。

住房贷款利息 vs 住房租金

这两项是二选一的。

生活实例： 我记得有个刚毕业的学弟小李，在老家买了房，每个月还在还贷，但他人在北京工作租房，他一开始填了住房贷款利息，我告诉他：“你在北京工作，且在老家没有住房贷款的享受条件（或者名下无房），其实填住房租金可能更划算，因为不同城市的扣除标准不同（像北京是1500元/月）。”
个人观点： 很多人搞不清这里的逻辑，其实核心就是看你在这个城市有没有房，一定要根据自己的实际情况选择额度高的那一个。

继续教育（考证党的福音）

如果你在考证,比如注会、税务师、法律职业资格，或者正在读学历继续教育，都能扣。

生活实例： 去年我帮一个朋友做汇算，他考过了CPA两门科目，我告诉他，职业资格继续教育是每年3600元定额扣，不管你考过几门，只要拿到了证书，当年就能扣，他当时就乐了，说这书没白考，国家还给报销“学费”。

大病医疗（最不想用到，但最温暖）

这一个比较特殊,只有医保目录范围内自付部分超过15000元的部分才能扣，限额80000元。

个人观点： 这项政策体现了税收的温度，虽然我希望大家永远用不上这项扣除，但如果家里有人生了重病，一定要记得把这部分单据找出来，这是一笔不小的减税额度。

3岁以下婴幼儿照护

家里有3岁以下宝宝的,每个婴幼儿每月可以扣除1000元（或最新提高标准）。

这里我要特别强调一下“个人填报诚信”的问题。 根据退税政策最新规定，现在税务系统已经和卫健委、教育部、住建部、央行等部门联网了，你说你有孩子，系统里能查到出生证明；你说你在还房贷，系统能查到银行抵押信息，千万不要为了那点退税额度，虚报信息，我见过有人为了退税，把明明已经去世的老人填上去，结果被系统标记为“异常”，不仅退税没退成，还得去税务局说明情况，真是得不偿失。

几个容易忽视的“隐形”退税场景

除了专项附加扣除,退税政策最新规定中，还有几个大家容易忽视的“盲区”，往往就是这些地方决定了你是退钱还是补钱。

全年一次性奖金的计税方式选择

这可是个技术活,也是每年退税季的重头戏。现在的政策允许你选择“单独计税”或者“并入综合所得计税”。

生活实例： 我的朋友王姐，年薪不高，但年底公司发了一笔3万元的年终奖，她默认选了单独计税，结果发现还要补几百块税，我让她在APP里试了一下“并入综合所得”，结果瞬间变成了退税。
反之： 对于那些年薪几十万、上百万的高收入人群，单独计税”更划算。
我的建议： 打开个税APP，在申报年终奖那一步，系统会有一个“计税方式选择”的按钮，你点进去，分别选两种方式试一下，系统会自动算出哪个结果你拿到的钱更多，选那个对你有利的就行，这是国家赋予你的合法权利！

没有及时申报的扣除项可以“补扣”

很多人说：“哎呀，我上半年租房子的合同忘了填，下半年才想起来，是不是上半年就亏了？” 根据退税政策最新规定，你可以在年度汇算清缴时，一次性把全年的租金信息填上去，系统会重新计算你全年的税，把上半年多交的税退给你，别因为忘了填就自认倒霉，现在还来得及！

换工作导致的“断档”退税

这种情况在跳槽频繁的年轻人中特别常见。

生活实例： 小赵上半年在一家公司月薪3万，下半年跳槽去了一家初创公司月薪1万，上半年公司按高税率预扣了很多税，下半年收入低了，但预扣税是按月算的，没把上半年的多交部分平摊，到了年度汇算时，把全年收入平均一下，发现适用税率降低了，这时候往往能退回一大笔钱。
个人观点： 这就是为什么我强烈建议大家都去查一下，哪怕你觉得自己工资低，说不定因为中间换过工作、休过无薪假，反而能退个几千块回来。

操作避坑指南：千万别踩这些红线

聊完了怎么薅羊毛,咱们得聊聊怎么保护自己，作为注会，我见过太多因为操作不当惹麻烦的例子。

不要把“汇算清缴”当成“儿戏”。 有些人觉得，反正我收入低，不用管，如果你符合退税条件却不申报，那这笔钱就真的“充公”了，如果你需要补税但不超过400元，或者是你年收入不超过12万，你是可以免于汇算清缴的，但如果你需要补税且超过了这个豁免额度，千万别装傻，现在的征信系统很强大，欠税不缴会影响你的房贷、出行，甚至影响孩子未来上学，千万别因小失大。
警惕“退税诈骗”。 这是我必须要提醒大家的一点！每到退税季，各种骗子就出来了。
- 诈骗手段： 你会收到短信说“您的退税尚未领取，请点击链接填写银行卡号”；或者有人冒充税务人员打电话给你，说你的退税有问题，需要提供验证码。
- 真相： 税务局绝对不会发链接让你在短信里填银行卡，更不会打电话问你要验证码！所有的操作，都必须在官方的“个人所得税”APP里进行，任何让你跳出APP的操作，99.9%都是诈骗。
核对收入数据。 登录个税APP后，点开“收入纳税明细”，仔细看一看你任职受雇的单位是不是都在那。
- 生活实例： 有个读者曾问我，说他明明离职了，前公司还在用他身份报“零申报”工资（虽然没发钱，但占用了个税起征点额度），这叫“冒用身份信息”，如果在APP里发现了不认识的单位，一定要点击“申诉”，这不仅是维护你的权益，也是防止被不法分子利用去洗钱。