出纳记账表，出纳做账流程新手必看十大知识？
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
现金出纳账本怎样记账？
1、出纳根据现金的实际收支情况，开具现金收取与支取单据，与支持依据一并提交给会计人员复核并进行记账。
2、现金收入：
会计收到并复核出纳提交的现金收取单与相关依据，如收据等，记录现金收入。
借：现金
贷：银行存款/其他应付款等
会计现金账怎么记账
3、现金支出：
出纳开具现金支出单，与支持依据一并交至会计，会计人员进行复核，复核无误后，记录现金支出。
借：其他应收款/费用等
贷：现金
会计现金账怎么记账
4、期末对账：
期末，会计与出纳必须核对现金明细账与现金日记账，保证账账核对相符。
出纳在记账时金额写错？
对账对不上的时候有两种情况，一个是工作出错，就比如写错了金额。
另外一个是未达帐项。人为错误，需要修改单据，重新提交给会计，如果不想修改原来单据，就需要做新的错误金额调整单，比如支出应为5010元，写错为5001元，那就可以再补写一个9元的支出单，这样出纳的错误改了，会计做账用的原始凭单和发票也一致了，你们对账就没问题了。未达帐项发生时，出纳才需要做余额调节表。借支单怎么记？
1 出纳记账时，需要将借支单上的金额和具体事由记录下来。2 借支单是一种财务凭证，用于记录公司或组织内部的资金借出和归还情况。出纳在记账时，应该将借支单上的借出金额和借出事由记录到账簿中，同时也要记录资金归还的情况。3 在记账时，还应该注意分类，例如将借出款项分别记录在应付账款或预付款项中。此外，出纳还要确保借支单和账簿记录的一致性，及时核对账目，避免出现错误。
出纳记账本如何记账？
出纳不负责记账。出纳的工作是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据。出纳的工作内容可以分为货币资金核算、往来结算以及工资结算三项。
“出纳管钱，会计管账”。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳的工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理以及核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义上的出纳，则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
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