一般纳税人申报表附表一(增值税纳税申报表附表4建筑服务预征缴纳税款怎么填)

• 1、一般纳税人申报表附表一，增值税纳税申报表附表4建筑服务预征缴纳税款怎么填？
• 2、开了负数发票如何填写增值税申报？
• 3、一般纳税人增值税申报附表一有未开票负数？

1、一般纳税人申报表附表一，增值税纳税申报表附表4建筑服务预征缴纳税款怎么填？

填到预缴税额栏,抵减本月应纳税额,抵减后的税额为本月应交税额。一般纳税人一般在税务系统预警的时候需要预缴增值税，一般按照行业税负来预缴，即销售收入*税负-原来缴纳的增值税。

1、先填写预缴情况表——《附列资料（四）（税额抵减情况表）》 填写《附列资料（四）（税额抵减情况表）》：需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中；

2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”，申报时可以抵应纳税额 填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税。

2、开了负数发票如何填写增值税申报？

按照负数发票金额采集，合并正数发票一起进行填写增值税申报。

采集发票的时候。不管是正数还是负数。一起进行采集就可以了。

3、一般纳税人增值税申报附表一有未开票负数？

你好！首先明确，未超过正常申报期，税控设备是不会被锁死的。其次 因本期申报栏次未开票收入填写了红字，是无法正常进行申报的。我所在的城市，需要纳税人去税务大厅填写《比对异常转办单》，通过系统推送给有权限审核的部门或者岗位，通过流程核实后才能在大厅窗口进行申报、清写盘。