个体工商户如何报税?老会计手把手教你，少走弯路，多省钱！

你好,我是老陈。

在注会行业摸爬滚打十几年，见过太多老板因为不懂税，要么是白白多交了冤枉钱，要么是因为疏忽被罚了款，心疼得直拍大腿，特别是咱们个体工商户的老板们，大家伙儿大多是做点小本生意，开个早餐店、便利店，或者是个人的设计工作室、咨询公司。

大家每天起早贪黑忙生意，最头疼的就是面对那一堆税务报表，每次税务局一有风吹草动，或者到了申报期，心里就发慌：“我这到底该交多少？怎么交？会不会因为不懂被抓去坐牢？”

真的没那么可怕。

今天这篇文章，我就不给你背法条了，咱们像朋友聊天一样，把“个体工商户如何报税”这件事儿掰开了、揉碎了讲清楚，我会结合我身边真实发生的案例，告诉你哪些坑不能踩,哪些钱能省。

先打破一个误区：“我没赚钱，甚至没开业，就不用报税？”

这是我听到过最多的一句话。

前阵子，我的一个老客户，开奶茶店的王阿姨火急火燎地给我打电话，她说：“老陈啊，完了完了，税务局给我发短信了，说我逾期申报，要罚款，可我店才刚装修好，还没卖出一杯茶呢，我哪来的税要交啊？”

这就是典型的误区。

我的个人观点是： 报税和交税是两码事，报税是你的义务，是你告诉税务局“我还在活着，我经营情况是这样的”；而交税，是你根据经营情况,真金白银掏出来的钱。

哪怕你一分钱没赚，哪怕你大门紧贴着“转让”二字，只要你领了营业执照，在税务上做了登记，你就必须按时报税，如果你没生意，那就进行“零申报”。

零申报不等于不申报，你不申报，税务局系统里就会显示你“逾期”，轻则罚款，重则影响你的信用等级，以后你想贷款买房、或者孩子上学想搞个什么证明，可能都会因为这张不良记录被卡住，千万别懒，哪怕点进去点个“0”,也是对自己负责。

个体户到底要交哪些税？别被名字吓晕了

很多老板一听“税”字就头大，其实对于个体工商户来说，核心需要关注的税种就那么几个，咱们把复杂的去掉,只说干货。

增值税：这是“过路费”

增值税是咱们国家最大的税种，对于个体户来说，你卖东西、提供服务,产生的增值部分要交税。

生活实例： 我有个做五金配件批发的小李客户，他进了一批螺丝，花了100块（不含税），然后卖了110块（不含税），中间这10块钱的差价，就是增值的部分,要交增值税。

国家对咱们小规模纳税人（大多数个体户都是小规模纳税人）有非常优惠的政策，截至目前，月销售额未超过10万元（季度未超过30万元）的,是免征增值税的。

我的个人观点： 这个政策是实打实的红利，很多个体户老板为了省事，或者为了迎合某些大客户的要求，非要申请成为“一般纳税人”，除非你的生意做得非常大，上下游都需要抵扣专票，否则我强烈建议你老老实实待在小规模纳税人的队伍里，因为一旦变成一般纳税人，税率可能就上去了，而且账务处理要求极高，你还得专门请个会计,成本不划算。

个人所得税：这是“掏兜费”

这个税，很多个体户容易搞混，你不是给员工发工资交个税，而是你赚了钱，装进自己腰包里,要交的经营所得个税。

生活实例： 前面提到的王阿姨，奶茶店装修完终于开业了，第一个季度生意火爆，扣除房租、水电、茶叶、牛奶、人工成本后，她净赚了12万，这12万，就是王阿姨的“经营所得”,需要交个人所得税。

个体户的个税征收方式主要有两种：查账征收和核定征收。

查账征收： 顾名思义，就是查你的账，你赚了多少，花了多少，得有凭有据，按五级超额累进税率来算，赚得多交得多，最高能到35%。
核定征收： 这是个体户的“福音”，税务局觉得你账本不全，或者没法准确核算成本，就直接给你定个额度，比如核定你每个月交200块固定税，或者按你的销售额的一定比例（比如1%）来交。

我的个人观点： 在过去，很多地区为了招商引资，核定征收放得很宽，导致很多高收入人群（比如网红、主播）跑去注册个体户避税，但现在，随着监管越来越严，特别是对于高收入行业，核定征收的口子在收紧，但对于咱们街边小店、小作坊，只要业务真实，核定征收依然是减轻负担的好办法，如果你能申请到核定征收，那就偷着乐吧,省去了请会计做复杂账目的一大笔钱。

实操篇：手把手教你报税流程

好了，理论讲完了，咱们来点实际的，现在报税基本都是网上操作,足不出户就能搞定。

第一步：准备工作

你需要去当地电子税务局网站，或者下载当地的税务APP,通常你需要：

营业执照副本。
法人（也就是你自己）的身份证。
手机，保持畅通,用来接收验证码。
如果是首次登录，可能需要进行实名认证,刷个脸就行。

第二步：登录与填写

登录系统后，你会看到一大排菜单，别慌，找“我的待办”或者“税费申报及缴纳”。

对于小规模纳税人，通常是按季度申报，也就是1月、4月、7月、10月申报上一个季度的税。

填写增值税申报表： 系统会自动带出你开票的数据，如果你没开发票，或者全是普票，且没超过月度10万（季度30万）的额度，直接在“小微企业免税销售额”那一栏填数字,系统会自动算出应纳税额为0。
填写个人所得税申报表： 这一步稍微复杂点，如果是核定征收的，系统里通常会有固定的数额，你核对一下点确认就行，如果是查账征收，你需要填你的收入、成本、费用。

生活实例： 我那个做平面设计的工作室客户小张，他是查账征收，每次报税前，他都会把这一季度买电脑、买软件、房租、打车去见客户的发票都整理好，他在申报表里把这些填进“成本费用”栏，收入减去成本，剩下的才是利润，有一次他忘了填买新电脑的8000块，结果利润虚高，多交了好几百块的税，后来我提醒他,下次记得把每一笔支出都记下来。