利息税税率，从20%到暂免征收，我们离利息税回归还有多远？

大家好，我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“账房先生”。

今天咱们不聊那些让人头秃的复杂合并报表，也不去抠那些晦涩难懂的会计准则条款，咱们来聊一个跟每个人钱包都息息相关，却又常常被忽略的话题——利息税税率。

前两天，我的一位老邻居王阿姨急匆匆地跑来问我：“小张啊，我听说国家又要开始收那个什么‘利息税’了？我那点养老钱存银行，本来利息就少得可怜，要是再扣税，这日子还怎么过啊？”

王阿姨的担忧并非空穴来风，最近这几年，经济形势变幻莫测，关于税收调整的传言总是满天飞，作为一名专业的财务人员，我听到这样的问题，第一反应不是去辟谣，而是深感责任重大，因为这背后折射出的，是普通老百姓对于资产缩水的焦虑,以及对国家税收政策的不解。

所以今天，我想抛开那些冷冰冰的法条，用咱们老百姓的大白话，好好跟大家唠唠这个“利息税税率”的前世今生,以及它到底离我们的生活有多远。

那段“被扣掉20%”的日子：历史的记忆

咱们先坐上时光机,回到上世纪90年代末。

对于现在的年轻人来说，“利息税”可能是个陌生的词汇，但对于像王阿姨这样经历过那个年代的人来说，这可是心头的一段“痛史”。

1999年，那时候为了刺激消费，拉动内需，国家决定恢复征收储蓄存款利息所得税，当时的利息税税率是多少呢？整整20%！

大家想象一下那个画面，那是一个银行理财还不发达，老百姓最信任的就是把钞票折成一个小方块，塞进存折里的年代，那时候的银行利率，可比现在高多了,一年期定存能有百分之三四甚至更高。

当你兴冲冲地去银行取钱，准备拿着利息给家里添置个大件儿时，柜员啪啪一敲键盘，递出来的回单上,利息那一栏凭空少了一大截。

我有个长辈，当时存了5万块钱，那是他攒了好几年的积蓄，本来想着能拿两千多块钱利息，结果一看单子，只有一千六百多，那几百块钱在当时可是一笔不小的数目，能买好多袋面粉,或者给家里孩子买身新衣服了。

那时候的20%利息税税率，在客观上确实起到了调节收入分配、鼓励消费的作用，毕竟，既然存银行要被“扣税”，那不如拿去买个大彩电、冰箱,或者投到股市里去搏一搏。

但在我看来，那个20%的税率，对于主要依赖存款利息生活的低收入群体来说，确实显得有些“重”了，它像一块石头，压在了老百姓的储蓄意愿上，这也是为什么后来随着经济形势的变化，这个税率一路下调：从20%调到5%，直到2008年，为了应对金融危机的冲击,国家干脆决定暂免征收。

这一“暂免”,就是十几年。

为什么是“暂免”而不是“取消”？这里面的门道

很多细心的人可能会发现，我在前面一直用的是“暂免征收”这个词，而不是“取消”。

这虽然只是两个字的差别，但在我们法律和税务专业人士眼里,意义大不相同。

“取消”意味着这个税种彻底没了，从法律条文中删掉；而“暂免”，意味着这把剑还悬在头上，只是现在没有落下来，根据《中华人民共和国个人所得税法》，利息、股息、红利所得，依然属于应税项目，只是国务院可以根据情况决定是否征收、如何征收。

为什么要留这么一个“口子”呢？

我的个人观点是，这是一种极高明的政策预留手段，体现了国家税收政策的灵活性和前瞻性。

经济是周期性的，就像春夏秋冬一样，经济有热的时候,也有冷的时候。

当经济过热、大家都在疯狂投资、通货膨胀严重的时候，国家可能就需要通过征收利息税，让大家少存点钱，多去消费、多去投资，给经济降降温，这时候，利息税税率就是一个调节器。

而当经济低迷、大家手里紧巴巴、不愿意花钱的时候，国家就会把“暂免”这个大招放出来，让大家觉得存银行至少不会被“薅羊毛”，从而保住那点可怜的利息收入,维持社会的稳定。

目前的“零税率”状态，其实是国家给咱们老百姓发的一个“隐形红包”，在这个低利率时代，如果还要征收20%的利息税，那对于咱们普通储户来说,简直是雪上加霜。

环球同此凉热？看看别人家怎么收

咱们总是喜欢说“外面的世界很精彩”，在利息税税率这个问题上，国外的做法也是五花八门,很有意思。

作为注会，我们在研究国际税务时发现,很多发达国家并没有完全免除利息税。

比如说在美国，利息收入是被视为普通收入的一部分，要和你工资薪金加在一起，套用累进税率来交税，也就是说，你赚得越多，利息交的税可能就越多，最高甚至能超过30%。

再看看我们的邻居日本，他们也有类似的税制，对于利息所得，通常要征收15%的国税和5%的地税，合起来也是20%左右。

看到这里，你可能会问：“既然国外都收，为什么我们不收？是不是我们亏了？”

这就得结合国情来看了。

欧美国家的金融市场非常发达，老百姓的钱很少老老实实躺在银行里吃利息，大部分都在基金、股票、债券市场里打转，他们的税收体系更成熟,征管能力也更强。

而咱们国家呢？虽然理财市场发展很快，但银行储蓄依然是很多家庭,特别是中老年家庭和农村家庭最主要的资产配置方式。

我认为，如果现在盲目照搬国外，恢复征收高额利息税，不仅不能起到调节经济的作用，反而会打击老百姓的安全感。 毕竟，对于很多像王阿姨这样的人来说，银行存折里的不仅仅是数字，更是看病的钱、养老的钱，是应对突发状况的“保命钱”。

假如利息税回归，利息税税率会是多少？

这是大家最关心的问题，虽然现在没有征收，但未来会不会？如果会，利息税税率会定在多少呢？

咱们不妨来做个大胆的推测。

如果未来经济过热，通胀高企，国家觉得需要动用这个工具了，我觉得直接回到20%的可能性非常小。

为什么？因为现在的环境跟1999年完全不同了。

现在的银行利率有多低？大家心里都有数，一年期定存利率只有1.5%左右，甚至更低，你存10万块钱，一年利息才1500块，如果再扣20%的税，就剩1200块，这点钱，在现在这个物价水平下，能干啥？恐怕连下馆子吃顿好的都不够。

我的观点是，如果未来真的要恢复征收，利息税税率大概率会采取“低税率、广覆盖”或者“分段计税”的模式。

比如说，可能会设定一个免征额，就像个税起征点一样，如果你的利息收入一年没超过5000块，那就不用交；超过的部分，再按很低的税率，比如5%或者10%来征收。

或者，可能会对低收入群体的存款利息给予免税政策，只对高收入、大额存款的利息征税，这样既能体现税收的公平原则，调节贫富差距,又能保护普通老百姓的利益。

毕竟，税收的目的是为了“取之于民，用之于民”,而不是为了从老百姓的牙缝里抠肉吃。

给普通人的理财建议：别让“税率”成了你的焦虑源

聊了这么多宏观的、政策层面的东西,最后咱们还是得落脚到咱们每个人的生活上。

很多人一听到“利息税”这三个字，第一反应就是恐慌，觉得自己的资产要缩水了，但我作为一个在财务圈混了这么多年的人，想给大家泼一盆冷水，或者说,提一个醒：

在这个时代，真正吞噬你财富的，从来不是那可能存在的20%利息税，而是通货膨胀和你的理财惰性。

咱们来算笔账，假设现在的通货膨胀率是2%（这已经是很保守的估计了），而银行存款利率是1.5%，哪怕国家不收你一分钱税，你的钱在银行里放一年，实际购买力也是下降的，你存得越多,亏得越多。

这就是所谓的“负利率”时代。

与其整天担心利息税税率会不会涨，不如换个思路,想想怎么打理自己的钱袋子。

我有几个具体的生活实例和建议分享给大家：

不要把鸡蛋都放在一个篮子里。 我有个客户李大哥，以前是个极端的保守派，几百万拆迁款全存了定期，后来我劝他，拿出20%的资金买点国债，拿出30%买点低风险的银行理财，剩下的一半存大额存单，结果这几年下来，他的综合收益率比单纯存银行高了不少,而且流动性也更好。
学习一点基础的理财知识。 你不需要成为金融专家，但至少要知道什么是复利，什么是风险对冲，现在互联网这么发达，有很多靠谱的理财课程和书籍，哪怕每天花半小时学习，长期下来,你的财商也会大幅提升。
关注政策红利。 国家有时候会发行一些特别国债，或者推行个人养老金账户，这些往往都有税收优惠或者政策支持，比如个人养老金账户，每年有1.2万元的额度，这部分钱在缴费时可以税前扣除，投资收益也不征税，退休领取时才按3%的低税率缴纳,这比单纯盯着银行利息要划算得多。
理性看待“专家建议”。 现在网上有很多所谓的理财专家，动不动就推荐年化收益10%以上的产品，记住一句话：你看中的是别人的利息，别人看中的是你的本金，对于普通老百姓来说,本金安全永远是第一位的。