进项税额转出后续处理(但税务局要求把进项税转出)

• 1、进项税额转出后续处理，但税务局要求把进项税转出？
• 2、以前年度进项税额转出如何处理？

1、进项税额转出后续处理，但税务局要求把进项税转出？

已认证的增值税发票,现作进项税额转出,应该做凭证给予调整:

借:固定资产

贷:应交税费-应交增值税(进项转出)

纳税申报时,在增值税申报表二填写转出额.然后增值税申报正表根据表二的数据填写申报就可以了.

增值税税认证系统里不需要处理.

2、以前年度进项税额转出如何处理？

看你是什么准则，小企业直接在当期调整，如果是企业准则就需要以前年度损益调整到。进项税转出的的话需要缴纳增值税，同时看是否允许记入成本费用，看是否影响所得税。这个还需要具体在细说一下。