报销差旅费火车票会计分录(火车票报销怎么做账)

• 1、报销差旅费火车票会计分录，火车票报销怎么做账？
• 2、报销差旅费的会计分录怎么写？
• 3、ISO人员差旅费计入什么科目？
• 4、小规模企业收到火车票怎么做账？
• 5、给工人买火车票费用入什么会计科目？

1、报销差旅费火车票会计分录，火车票报销怎么做账？

有的，关羽之前哪位找广告餐饮手撕定额的朋友？现在可以➕窝了。广告材料油piao移动话费通讯餐饮住宿定额加油滴滴火车行程单各类机打都有。。。威心；四⑥妖六⑦七齐妖六

2、报销差旅费的会计分录怎么写？

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用。贷：其他应收款。借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工。贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用。贷：银行存款。

4、如果没有向公司借钱：

借：管理费用-差旅费。贷：库存现金。

5、借出时：

借：其他应收款。贷：库存现金。

6、全部花完：

借：管理费用-差旅费。贷：其他应收款。

7、有剩余现金：

借：库存现金。贷：其他应收款。

差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

会计有两层意思，一是指会计工作，二是指会计工作人员，会计工作是根据《会计法》、《预算法》、《统计法》核对记账凭证、财务账簿、财务报表，从事经济核算和监督的过程，是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。

3、ISO人员差旅费计入什么科目？

差旅费一直是一家公司重要的费用之一，今天我们就来聊一聊差旅费入账问题。

差旅费是指公司的员工临时到常住地以外地区出差，所发生的城市间的交通费、住宿费、伙食费和城市内交通费、车辆费等等。

管理部门或后勤部门人员出差费用计入“管理费用—差旅费”；销售或营销部门为了销售产品、市场推广等发生的差旅费计入“销售费用——差旅费”；企业为客户承担差旅费计入“业务招待费”；员工为了宣传产品发生的差旅费或者为了推广产品为消费者报销的差旅费计入“业务宣传费”；企业董事为了行使董事会职责而发生的差旅费计入“董事会经费”；制造型企业加工产品过程中，去另一方进行技术指导等发生的差旅费计入“制造费用”；报销培训师的差旅费计入“职工教育经费”；基建人员发生的差旅费计入“在建工程”等等。

可以抵扣的差旅费发票有如下几种：1、交通费增值税专用发票2、国内旅客运输电子普票、通行费电子普票3、注明旅客身份的航空运输单、铁路车票、公路、水路等其他客票4、过桥、过闸通行费。

这里要尤其注意飞机票、火车票必须为2019年4月1日以后取得的，才可以抵扣。报销的人员需要是跟企业签订劳动合同的或者本单位接受的劳务派遣员工。境外的报销凭证不允许抵扣。非公司抬头增值税发票不得抵扣。普票只有电子的普票可以抵扣，纸质的不允许抵扣。

2、本公司职工差旅费计入什么科目

一、本公司职来工自差旅费一般计入“管理费用”科目。如果公司有专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等），则专设销售机构人员的差旅费应计入“销售费用”科目。

二、差旅费相关会计核算

1、出差人员出差前预借差旅费时，

借：其他应收款—xx职工

贷：库存现金

2、差旅费报销时

借：管理费用或销售费用（实际发生的差旅费）

贷：其他应收款—xx职工 （出差前预借的款项）

借或贷：库存现金（预支和实际发生的差额）

3、差旅费属于什么会计科目？

会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。

常见的会计分录处理如下：

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

4、小规模企业收到火车票怎么做账？

小规模企业收到火车票怎么做账，本身没有难度。收到火车票以后，须经过财务人员是否符合报销条件和增值税抵扣两项判断！

一、火车票作为差旅费和生活消费双重属性1、作为因公出差发生的铁路客运运输发票的重要凭证

这个判断最关键的节点是，火车票上面载明的是本小规模企业员工的信息，因公出差是可以作为报销的凭证的！亦或者是外单位人员，但是与本小规模企业的经营直接相关的客运输凭证！可以作为报销差旅费的前提条件。

第二步，需要根据公司内部差旅费报销的标准，判断是否满足相关报销核销规定。例如，笔者10年前就职云南某知名企业，明确规定员工出差，有航空运输的线路，严禁员工乘坐火车等交通工具耽误工作时间。

如果满足上述因公要求，且属于小规模企业内部规定可以报销的项目，财务人员根据完善签字后的相关凭证，报销费用给出差人！

2、员工用于生活消费的火车票

员工用于生活、个人消费等于小规模纳税人企业生产经营没有关系的火车票，是不可以用于小规模企业入账！更不能在所得税税前扣除！

二、进项税额抵扣的判断

2019年4月1日实施的，国内旅客运输凭证可以抵扣进项税额的相关规定是影响火车票如何做账的重要因素！小规模企业受到火车票，可以明确是不可能抵扣进项税额，亦或者增值税应纳税额！

新实施的进项税额抵扣的一个重要的条件：必须是增值税一般纳税人企业内部发生的国内客运凭证，才可以由条件的用于进项税额的抵扣。因此，本问答所述小规模纳税人收到的火车票，满足报销条件的，正常报销入账，不得而外计算进项税额抵扣增值税！

三、综述

员工因公乘坐火车，取得火车票，可以根据小规模企业内部差旅费报销规定给予报销并核销，同时判断不满足关于进项税额扣除的规定，不再做进项税额计算和账务处理。账务处理为：

借：期间费用相关科目

贷：现金等货币资金科目；其他应收款等

5、给工人买火车票费用入什么会计科目？

给工人买火车票，应归集到”生产成本“项下。

1、要是出差，分录如下： 借：制造费用—差旅费 贷：银行存款或现金 2、要是回家探亲，分录如下： 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款或现金 借：制造费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费