计提本月工资会计分录怎么写,当月缴当月的社保费要计提吗?
当月扣缴的社保不需要计提,具体的会计分录如下:
1、计提工资时,会计分录为:
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬
2、支付工资时,会计分录为:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款-个人社保
银行存款
3、支付当月社保时,
借:管理费用-社保(公司部分)
其他应收款-社保(个人部分)
贷:银行存款
会计分录的编制格式为:
1、涉及的账户,分析经济业务涉及到哪些账户发生变化;
2、账户的性质,分析涉及的这些账户的性质,即它们各属于什么会计要素,位于会计等式的左边还是右边;
3、增减变化情况,分析确定这些账户是增加了还是减少了,增减金额是多少;
4、记账方向,根据账户的性质及其增减变化情况,确定分别记入账户的借方或贷方;
5、根据会计分录的格式要求,编制完整的会计分录。
计提的会计分录写哪里啊?
我做账时凭证用的是通用的凭证—记账凭证。计提工资和发放工资两笔分录放在一张记账凭证上,后附“工资表”(包含姓名、应发数、保险代扣、请假扣除数、实发数等)。固定资产计提折旧时附一张固定资产的折旧表。
会计每月应计提哪些科目和费用?
每个月会计都要按时计提折旧与计提工资。计提的意思就是计算和提取,严格按照有关规定与比例进行计算提取,然后将其列入某个科目之内。
会计每月必须计提的内容:
1、计提折旧,会计分录主要包括借贷,其中借指的是管理费用、生产成本以及制造费用,贷款指的是累计折旧。
2、计提工资,提工资也包括借贷,其中借指的是销售费用、生产成本、管理费用以及制造费用等,贷款指的是应付薪资。
3、倘若需要累计支付或者提前预付的相关款项,比如每个月的房租,需要在受益期进行分摊或者计提。包括借贷,其中借指的是销售费用、生产成本、管理费用以及制造费用等,贷款指的是应付账款。
但是工资是当月计提?
计提:借:管理费用/销售费用等,贷:应付职工薪酬。缴纳:借:应付职工薪酬 其他应收款-代垫员工社保 贷:银行存款。发放工资:借:应付职工薪酬薪酬-工资(应发数)贷:其他应收款-代垫员工社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款(实发数)
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