偿债能力的概念(偿债能力从哪几方面分析)

本文目录

1、偿债能力的概念，偿债能力从哪几方面分析？
2、偿债能力控制的范围？
3、偿债能力与筹资规模的关系？
4、偿债能力分析研究方法叫什么？
5、偿债能力三大核心指标？

1、偿债能力的概念，偿债能力从哪几方面分析？

偿债能力如何分析,从哪些方面着手

一、长期偿债能力分析

长期偿债能力分析是企业债权人、投资者、经营者和与企业有关联的各方面等都十分关注的重要问题。站在不同的角度，分析的目的也有所区别。

进行长期偿债能力分析的指标主要有：

(1)资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额之比。

(2)产权比率：产权比率又称资本负债率，是负债总额与所有者权益之比，它是企业财务结构稳健与否的重要标志。

(3)权益乘数：权益乘数是总资产与股东权益的比值。

(4)利息保障倍数：利息保障倍数是指企业息税前利润与全部利息费用之比，又称已获利息倍数，用以衡量偿付借款利息的能力。

二、短期偿债能力指标

短期偿债能力指标是指企业以流动资产偿还流动负债的能力、反映企业偿付日常到期债务的实力。短期偿债能力指标主要：

(1)营运资金：营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。它是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。

(2)流动比率：流动比率是流动资产与流动负债的比率。

(3)速动比率：速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。

(4)现金比率：现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。

三、影响偿债能力的其他因素

1.可动用的银行贷款指标或授信额度。

2.资产质量。资产的账面价值与实际价值可能存在差异，如资产可能被高估或低估，一些资产无法进入到财务报表等。此外，资产的变现能力也会影响偿债能力。如果企业存在很快变现的长期资产，会增加企业的短期偿债能力。

3.或有事项和承诺事项。如果企业存在债务担保或未决诉讼等或有事项，会增加企业的潜在偿债压力。同样各种承诺支付事项，也会加大企业偿债义务。

4.经营租赁。经营租赁作为一种表外融资方式，会影响企业的偿债能力，特别是经营租赁期限较长、金额较大的情况。

作为企业的经营者及投资者，有必要分析企业的偿债能力，那么怎么来判断一个企业的偿债能力是好还是坏，单凭分析反映企业偿债能力的指标是不够的，也是不科学的，必须与获利能力、现金流量指标相结合，这样来分析，才能反映企业实际的偿债能力。

2、偿债能力控制的范围？

偿债能力（debt-paying ability）是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度，包括偿还短期债务和长期债务的能力。企业偿债能力，静态的讲，就是用企业资产清偿企业债务的能力；动态的讲，就是用企业资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。

3、偿债能力与筹资规模的关系？

企业的偿债能力与筹资规模呈正相关关系，企业的偿债能力是指企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否生存和健康发展的关键。

当企业向银行申请贷款时，银行会通过专业评估方法，对其偿债能力进行全面评价，一方面评价其短期偿债能力，另一方面也评价该企业长期偿债能力，如果偿债能力较好，企业则能获得更多的资金支持，因为企业偿债能力是反映企业财务状况的重要标志。

偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度，所以，当企业偿债能力逐渐提升时，企业的融资规模也可以不断地扩大。

4、偿债能力分析研究方法叫什么？

企业偿债能力的高低,通过财务分析方法也可以体现出来。常见的财务研究方法有:水平分析法、垂直分析法、趋势分析法、比率分析法、因素分析法等。

我们一般通过水平分析法来解决这个问题,其中的一些指标是非常重要的,如资产负债率、净资产报酬率、流动比率、速动比率、流动资产和流动负债等。

资产负债率是考核企业偿债能力的指标。资产负债率是负债与资产的比率,就是负债在整个资产中所占的比率,一般来说,低于30%是一个安全范围,在这个范围之下数值越低,表示企业负债越少,所留的资金就会越充裕,有足够的偿债能力。如果超过70%这个范围,说明负债的比例过高,信用度降低,偿债能力随之降低,风险相应增加。资产负债率经常和净资产报酬率联系在一起,资产报酬率是企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率。