出纳的工作内容及流程,药厂出纳员工作流程?
首先,拿来原始凭证后,要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字,实际就是报销手续,这张票据最初拿到的人就是经手人,他要先签字,然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规,如果是发票,要检查是否有税务监制章,然后看以下四点:
1)付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备;
2)大小写金额是否一致,与剪口处是否相符;
3)是否有开发票单位的签章;
4)是否有相关人员的签名。
2、编制记账凭证
根据原始凭证的分类,就可以做凭证了,凭证也叫传票。
3、登记会计账薄
凭证审核无误后,就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号,再根据记账凭证上的科目,逐笔登记到对应的账簿上
4、记账凭证汇总
就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起,汇总的顺序是:按凭证上的编号排好顺序,然后根据凭证上的科目做丁字账,一个科目一个科目的抄写,最后合计,看借方总合计数是否等于贷方总合计数,相等了,说明平了,然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。你看这凭证,怎么做都是平的,汇总不平,不是抄写错了,就是数字打错了,或者借贷方写反了,一查就出来了,所以做会计的一定要细心,会省很多麻烦。
5、登记总账
根据试算平衡的记账凭证汇总表,登记总账。登记总账和明细账有点不同,在明细账上,借方、贷方各自记一行,而总账是借贷方在一行上。还有,明细账是按照凭证记的,总账是按着汇总登记的。如果业务量小,一个月汇总一次,登记一次总账就可以,这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。
总账,就是记各个明细账总数的,明细账,是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目,而明细账除了一级科目,还有二级科目,比如固定资产一级科目,固定资产的项目就是它的二级科目。
还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末,各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额,如果不等,那多半是明细账记错了或记落了。
造成的差错可能是记错借贷方了,或者记错科目了,或者数字写错了,随着经验的积累,发现错误,很快就能找到
6、对账结账
记完总账就该对账和结账了,只要凭证是正确的,登记完的账也应该是正确的,现在用财务软件的,这个可以保证,但是手工记账,就不保了,因此要经常对账,做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额,然后将余额结转下期或者转入新账。
7、编制会计报表
记完总账后,试算平衡了,就可以编制财务会计报表了。就是我最初给你们看的那两张报表:资产负债表、利润表,还有一张是现金流量表,因为小企业很少有要这张表的,而且制度上没有硬性规定必须要报
门店出纳工作流程?
(一)现金收付
1.现金收付当面点清,并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
2.收到的现金存入银行,现金不允许坐支——收支两条线。
3.每日将收付款单据登记现金日记账,做好每日现金盘点工作,做到账账相符、账实相符。
4.大额现金支付业务,支付用转账或网银办理,特殊情况需审批。
5.员工借款无论金额多少,都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款,且要登记入账,不得白条抵库。
酒店出纳每天工作流程?
一、岗位职责
1.清点营业款,并核对营业明细表,编制营业汇总日报表。
2.登记现金日记帐、银行日记帐,月终编制现金、银行收支汇总表。
3.负责其他业务的现金收入和各类费用的报销。
4.负责银行存款的收入和支出业务。
5.编制月终银行存款调节表。
6.保管好保险箱钥匙、现金、支票簿及其他票据。
7.下班前清点现金、做到帐款相符。
8.积极参加培训,遵守酒店规章制度,搞好员工之间的团结合作,完成上级分配的其他工作。
二、素质要求
基本素质:工作认真细致,有责任心。了解商品知识和财会知识,熟悉银行存款业务。正派廉洁。
自然条件:年龄22岁以上。女性,身高,1.65~1.69米。相貌端正,气质高雅。
文化程度:财会专业中专以上学历。
外语水平:不具体要求。
工作经验:2年以上财会岗位工作经验。
特殊要求:熟悉电脑操作。
酒店出纳员岗位职责
职务概述:
是联系各营业网点/主管酒店资金收支,协助上司管好每一笔资金,确保正常运行,
1.清点?江总各收银点交来的营业收入款项并填制解款单解交银行,编制收款日报表。
2.随时抽查和收银点的备用金实存数,审核所有送出纳员处理的有关凭证/单据按费用开支标准,严格所关。
3.及时处理现金收入/支出,银行存款收入/支出等业务,并填制记帐凭证,登记现金/银行存款日记帐。
4.编制出纳报告单。
5.当天工作结束前,盘点现金,并核对银行对帐单,做到帐款相符。
6.妥善保管现金/银行收付印章及银行支票印章,银箱钥匙及帐单。
7.积极参加培训,工作主动,完成上级交办的其他任务。
酒店出纳岗位每天工作安排
一、 物资出入库工作(2-3小时)
1、 每天厨房验收原料的入库清点;按商场小票逐一清点,有问题及时向财务主管汇报;(票实数量相符)
2、 每天的电脑入库工作,按类别分清代码,准确入库,并打印入库单;(入库物品分类要准确,仓库要分清,金额与发票相符)
3、 每天的领料工作;根据签字完整的手工领料单发料,并登记卡片,输入电脑;手工领料单在领用登记后交财务主管(注意领料部门和领用数量是否和手工领料单相符,手工领料单与电脑领料单核对由财务主管负责)
4、 工作服库存管理,根据员工进出情况发放和收回工作服,每月核对一次库存;
5、 仓库存货的帐卡物核对工作;(有问题及时向财务主管汇报)
6、 每月底的布件的金额统计工作;(注意洗涤单价是否和定价单一致)
7、每10天一次的供应商统计入库工作;(入库单价必须是定价单上的单价)
二、 出纳稽核工作
1、 出纳的稽核工作,
A、 每天审核出纳的收付凭证(现金帐、银行帐),审核其每一笔金额是否正确,原始凭证是否齐全,报销手续是否齐全,如发现错误,应及时通知其予以更改;
B、 每天核对出纳做得分录是否正确,核对上交的报表份数是否正确,以及内挂、信用卡、外客帐、寓客帐等单据是否齐全;(0.5小时左右)
2、 盘点白天的前台收银员的备用金、酒水、小商品,每周2次,
3、 月初,负责银行存款余额调节表和信用卡余额调节表,应退未退,餐厅订金的编制;
三、 记帐工作
1、 负责每天的记帐工作,根据审核无误的单据予以记帐——凭证输入电脑,注意科目使用是否正确,记帐金额是否和原始单据一致,摘要是否简洁明了,便于查找;
2、 供应商10天一进一出,根据每旬定价单核对单价、金额无误后记帐;
3、 月末存货核算和记帐(分清部门和科目)
4、 工资核算,包括社会养老保险金核算(难点),与公司核对无误。
能源预提核算,包括金额计算和记帐;
5、 各类待摊费用、预提费用的摊销和计提;
四、 其他工作1小时
1、 负责每天前台用票据的申领、登记工作;
2、 在出纳休息时代班做出纳工作;
3、 协助财务主管做好其他事情。
现金收款:
借:现金
应收账款--信用卡
贷:预收账款--押金(入住时收现部分+信用卡部分)
其他应付款--暂收款等(客人未退款等)
应收账款---客房厨房消费(超押金消费部分)
现金退款
借:其他应付款--暂收款等(客人未退款等)
预收账款--押金(退房时退现部分)
营收确认:
借 :应收账款---客房厨房消费(超押金消费部分)
贷:主营业务收入--分明细
消费是转账部分:
借:预收账款--押金(押金内消费部分)
应收账款--挂账/单位
--信用卡,支票等(消费刷卡支票部分)
贷:应收账款---客房厨房消费
各余额:押金为未离店客人押金余额
应收账款---客房厨房消费为未离店客人消费情况
装修公司出纳工作内容及流程?
1、负责公司资金的收付管理、登记金碟软件出纳日记账; 2、执行公司财务相关流程制度。
3、每天制作出纳日报表上报总部。
4、建产合同档案进行合同管理,配合业务部查询客户收款情况等。
5、协助财务主管完成其他相关工作。
6、完成上级交给的其它事务性工作
会计法规定会计和出纳的工作范畴?
我的正确答案分析过程:
会计岗位职责:
(1)日常经营活动中账务处理,监督业务发生的真实性,合法性,合理性。
(2)会计财务报表的编制。
(3)以权责发生制为会计核算的基本方法。
(4)按照会计八大质量要求编制会计凭证和财务报表,及时确认收入和成本费用。
(5)按时纳税申报及缴纳,税务年度汇算清缴,不得偷税漏税,做到真实合法。
(6)及时将财务报表信息提供给企业管理人员查看,辅助其做相应的决策。
(7)会计法规定的其它职责和工作范围。
出纳的岗位职责:
(1)现金的收入与支付管理,审核款项金额的正确性。
(2)编制现金日记账和银行日记账。
(3)月末进行现金和银行存款盘点。盘点人、监盘人、审核人不得为同一人。编制盘点表,并相关人员签字确认,存档。
(4)其它出纳岗位工作事项。


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