2021年个税筹划方案，老板该如何合理降税？
题主理解有误，实际税负不是这么计算的。
13%增值税，25%企业所得税，20%分红个人所得税，这税率一点都没错，但不能简单的相加。相加之后税负率为58%，什么样的公司不倒闭啊？
1、增值税。
虽然一般纳税人增值税率为13%，但可以以进项税额抵减销项税额，计算出的结果才是实际应纳增值税额。计算公式为：应纳增值税额=销项税额-进项税额。
所以，增值税实际税负率远远低于13%。而且增值税还有不少优惠政策 ，比如，小规模纳税人月销售额低于十万元或季度销售额低于30万元的，免缴增值税；2020年12月31日之前，小规模纳税人减按1%的征收率缴纳增值税。一般纳税人购进机器设备、不动产等，进项税额也允许抵扣进项税。
符合条件的一般纳税人可以转登记为小规模纳税人，这也是企业减轻增值税负担的措施之一。
2、企业所得税。
企业所得税税率为25%，但不是销售收入的25%，而是在利润总额的基础上，经过纳税调整计算的应纳税所得额，乘以25%。企业所得税相关优惠政策就更多了。
比如：
（1）同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业（简称小微企业），年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
应该说，大多数中小企业均符合上述政策，或经过筹划后可以符合上述政策，享受到企业所得税优惠政策。
（2）高新技术企业享受15%的所得税率，相当于在原来25%的基础上降低了40%。
（3）从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等企业，自项目取得收入起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税等等。其他相关优惠政策还有很多，企业只要符合条件就可以享受。
3、个人所得税。
自然人股东从法人企业分红，属于利息、股息、红利所得，按规定需要由支付单位代扣代缴20%的个人所得税。不想缴纳就需要改变出资方式，变自然人股东为法人股东。当然，这个需要经过一系列的筹划，最终达到降低税负的目的。
综上所述，增值税、企业所得税、分红个税各有各的计算方法，不能简单的相加来计算税负率；同时，每个税种也都有优惠政策可以利用，作为企业，需要充分利用税收优惠政策达到合法节税的目的。高管成立个人独资企业向原公司收取管理咨询费规避个税？
不可行，涉嫌偷税漏税而且存在风险！先来看一下，为什么个人独资企业能规避个人所得税？主要原因是个人独资企业不具有法人资格，不用缴纳企业所得税。
举个例子，比如高管取得30万元的年终一次性奖金1、不进行筹划的话，应交个人所得税计算如下：300000/12=25000元，按工资薪金适用税率计算个人所得税，税率如下表所示应交个人所得税=300000*20%-1410=58590元；2、如果通过个人独资企业开发票给公司来报销应交增值税=300000/（1+3%）*3%=8,737.86元，今年有优惠政策，可以减按1%征收；应交城建税、教育费附加、地方教育费附加=8737.86*（7%+3%+2%）=1,048.54 元应交增值税及附加税=8737.86+1048.54=9786.41元，按照现行增值税的规定，小规模纳税人月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元的，不用缴纳增值税及附加税。个人所得税按“生产经营所得”缴纳，税率如下表所示：如果应纳税所得额很低甚至为负数，那是不用缴纳个人所得税的。如果“操作得当”，把个人独资企业注册在税收洼地，还可以享受税收返还等政策，所以个人独资企业确实可以避税。试想一下，一边要交6万块的税，这边有人告诉你不用交税，你会心动吗？你肯定会心动，但是我告诉你，如果单纯地为了避税，那么高管成立个人独资企业向原公司收取咨询费的方式不可行！属于偷税漏税，理由如下：1、先说说虚开发票按照发票管理办法的规定，下列行为属于虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。高管与原公司之间是“劳动关系”，而收取咨询费的行为属于劳务关系，请问，一个人能同时为一家企业提供劳动又提供劳务吗？当然不能了，那么既然未提供劳务，那就是未发生真实的业务，自然而然的可以得出结论：高管为公司开具咨询费发票的行为，属于虚开发票行为；2、再来说说“咨询费”咨询费并不是说谁都可以收的，公司向高管咨询了什么内容？高管是否有咨询专家的专业资质、人员专业能力及简介等证明资料？公司咨询的事项是否与本企业生产经营活动具有相关性？有的个人独资企业只有1、2个人，但是这1、2个人好像是无敌的，什么样的服务都能对外提供，对外开具的发票金额很大，几十万、几百万甚至是上千万，三岁的小朋友都知道这很不正常，收入与企业的规模不匹配，税务机关在检查的时候，很容易怀疑你的业务是不真实的；3、最后说一下公司的风险增值税是个链条税，一环扣一环，高管虚开发票，作为受票方的公司同样面临风险，一旦被查处，面临补缴税款、滞纳金和罚款的风险；另外，公司对高管的个人所得税负有代扣代缴义务，高管通过虚开发票的行为规避个税所得税，公司也逃脱不了关系，要承担连带责任； 综上所述，依法纳税是每个公民应尽的义务，现在是大数据时代，任何隐藏在背后的违法交易终将无所遁形；另外，高管的收入本来就不低了，请勿只看眼前利益，而失了德行！小企业老板如何合理节税？
合理降低企业税收负担，是企业老板非常重视的课题。当然了，节税的前提是合法合理。那么在2019年“减税降费”的大背景之下，在有哪些方面可以有所作为呢？企业的税负结构中最主要的就是增值税和企业所得税了，做好这两个税种的筹划，最大程度充分利用税收优惠政策，可以大大减轻税负。
增值税方面的优惠政策一、作为小规模纳税人，最主要的就是享受季度销售额不超过30万元免征增值税政策。
根据国家税务总局公告2019年第4号文件，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元，免征增值税。
对于小企业而言，只要合理控制收入进度，在不违反增值税规定的前提下，尽量把每个季度销售额控制在30万元以下，该季度之内就免交增值税。免交了增值税，附征的城建税、教育费附加和地方教育附加也一并免征了。
二、如果是一般纳税人，转登记日之前连续12个月销售额不超过500万元的，可以选择转登记为小规模纳税人。
部分一般纳税人缺乏进项抵扣，导致实际税负较高。这部分纳税人只要符合转登记日之前续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的，在2019年12月31日之前可以申请转登记为小规模纳税人。按照征收率3%申报缴纳增值税，如果销售额在起征点以下的，享受免征增值税优惠。当然了，转登记为小规模纳税人不一定是最优方案，必须考虑周全，综合判断之后再做决定。
三、招用退役士兵和重点群体人群，可以享受定额税收扣减政策。
为了支持促进退役士兵和重点群体就业创业，税务总局连续出台了财税〔2019〕21号和22号两个文件，在税收政策层面上，鼓励企业招用上述两类人员。具体政策如下：
对于企业招用自主就业的退役士兵的，在3年之内每年每人可以定额6000元，最高可上浮50%，依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。对于企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，在3年之内每年每人可以定额6000元，最高可上浮30%，同样是依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。在企业所得税方面优惠政策一、只要符合小型微利企业的条件，小企业的税负可以大大降低。
对于小企业而言，除了流转环节可以节省增值税，在所得税方面应该尽可能使自己符合小型微利企业的标准，以享受小微企业所得税优惠政策。
根据《财政部 税务总局关于实施小型微利企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合以下三个条件：
年应纳税所得额不超过300万元，资产总额不超过5000万元，从业人数不超过300人。
具体优惠如下：
2019年1月1日至2021年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，实际税负10%。而企业所得税一般税率是25%。所以，为了最大化享受该优惠政策，企业老板应该尽量想办法使本企业符合条件，可以大幅降低企业所得税负担，提高企业税后净利润水平。
二、招用残疾员工，可以享受残疾员工工资100%加计扣除。
什么意思呢？这也是国家为了促进残疾人就业的税收政策。只要企业招用了残疾人员工，签订了1年以上的劳动合同，支付了最低工资标准的工资和社保，那么可以按照实际支付给残疾员工工资的2倍作为税收扣除标准。
举个栗子
假如贵单位行政部门招用一名残疾人员工，全年支付了5万元工资，全额计入管理费用。在会计上是列支了5万元管理费用，但是在税收上可以享受扣除10万元的优惠，扣除多了，应纳税所得额自然就少了，企业就可以少交企业所得税了。总结：对于企业而言，要合理降低自身税负，前提是遵守税法的规定，在政策允许的范围内合理筹划，充分享受现有的优惠政策。在企业开展业务之前，提前考虑税收问题，做到“不打无准备之仗”。一定要根据企业自身实际情况，聘请专业人才进行筹划。
高净值人群的税收问题如何解决？
很高兴为你回答
随着经济发展，高净值人群的数量也在不断增加，他们的财富来源也更加复杂，如何解决他们的税收问题，是一个比较重要的课题。
首先，作为税收当事人，高净值人群应该更加尊重税收制度，主动缴纳税收。同时，应该提供真实的、准确的财务报表，以便税务机关能够进行准确的税收计算。此外，高净值人员还应该遵守税收制度，努力避免触犯税法，并对自己的税收责任负责。其次，政府应该制定合理的税收制度，比如改革传统的税收制度，强化税收透明度，降低税收负担，以及实施财产税。另外，政府还可以制定一些税收优惠政策，比如为高净值人群减免税收，或者推出一些投资项目，以减轻他们的税收负担。再次，税务机关也应该建立一套完善的税收审计制度，加强对高净值人群的税收审计，及时发现和处理可疑的税收违法行为，以滅少各种形式的“逃税”行为。总之，解決高净值人群的税收问题，需要综合考虑税收当事人、政府和税务机关的责任。只有把这三方的角色都综合起来，才能将高净值人群的税收问题妥善解决。如何合理避税？
年薪40万，在中国绝对属于高收入群体了。根据个人所得税的设计原理，收入越高、纳税越多。所以高达40万元的年薪，想要少交很多税，那是不太现实的，但是可以在一定的范围内适当筹划，降低税负。
有些人建议所谓的注册个人独资企业、变更劳动关系，这其实非常不靠谱、不现实。
如果想有效降低税负率，建议通过充分申报税前扣除项目、提高免税收入比例等方式。
申报税前扣除，项目实现充分抵扣，以降低税基取得工资薪金的自然人在计算个人所得税时允许扣除的项目，主要包括专项扣除、专项附加扣除、符合条件的公益性捐赠等。
一、专项扣除：五险一金
五险一金是指单位和个人共同按规定缴纳的养老、医疗、失业、工伤和生育保险，以及住房公积金。
五险一金都允许在计算应纳税所得额时进行税前扣除，而且对于个人而言，缴纳的越多扣除就越多，所以必须要充分申报扣除。
二、6项专项附加扣除。
对象专项附加扣除是在个人所得税实施改革之后，允许扣除的子女教育，赡养父母，大病医疗，继续教育，房租支出和首套房贷利息支出。
对高收入的人来说，应当将扣除项目尽量都归并到个人名下进行扣除，例如子女教育、赡养父母、首套房贷利息支出，是同时允许配偶双方或者兄弟姐妹之间平摊扣除的，但是对于收入高的人群来说，可以将扣除项目尽量通过本人来进行申报，达到多扣除的目的。
与用人单位协商，提高五险一金缴付比例。40万元的年收入，平摊到每个月就是3万多元。保持工资总额不变的前提下，如果提高五险一金的交付比例，实发工资就少了。表面上看好像吃亏，实际上占了很大的便宜。因为五险一金实际上也是个人的收入，只不过不能马上取现而已。这些项目都是可以扣除的，也就是说是免税的收入。
比如同样是3万元的工资，如果五险一金缴纳2000元，剩余应发工资28,000元。在计算个税时，28,000元全部作为应税收入。而假如五险一金每月缴纳5000元，剩余应发工资就是25,000元。在计算个税时，比第1种方案要少了3000元的应税收入，全年累计下来，自然可以节省不少个税。
公益性捐赠，可以有效避免“多发一块钱工资，多交1000块税收”的尴尬情况。假如某公司有两位员工，张某和李某。张某年终奖36,000元，李某年终奖36,005元。按照一次性年终奖的计算方法，张某年终奖应纳个税36000×3%=1080元；李某年终奖应纳个36,005元×10%-210=3390.5元。
为什么李某多发了5块钱的工资，年终奖却多交税2000多块钱呢？
就是因为个人所得税存在“跳档”的可能性，如果全年应纳税所得额刚好跨了不同税率之间的临界点。很可能出现多发几块钱却需要多交很多税的情况。
假如全年工资收入扣除各个项目之后，应纳税所得额为30万元，个税的税率是20%。但是如果因为年终奖多发了200元钱，导致应纳税所得额达到了30万元以上，适用的税率就变成了25%。
这个时候只需要把多发的这一部分工资捐给红十字会，就可以这事情扣除了。这样就实现了，既做了善事又节省了个税的目的，两全其美。
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