先入账不抵扣发票怎么入账，本月进项发票不想抵扣流程？
本月不抵扣进项税只要不认证就行。一般纳税人是按照销项税减去进项税后所得的应交增值税。销项税大为应纳税额，进项税大可以留低，可以抵减以后月份。
个别企业留低额比较大，如果本月再取的进项税发票就不想抵扣，可以就在以后月份中抵扣，这时候取得的不香认证的发票不要再电子税务上认证，这样本月就不用抵扣了
进项票已经抵扣了怎么做账？
抵扣进项税额怎么做账？
1、收到进项：借：应交税费—应交增值税(进项税)2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税(销项税) 销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额;
5、交税后：
借：应交税费—未交增值税—已交增值税
贷：银行存款
不抵扣的专票怎么做分录？
收到发票不抵扣账务处理如下:
视为发票未到,月底先做估价入账,在"应交税费"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,该明细下月初红字做相反的分录冲出,再按发票做账.
1、当月未认证的发票的会计分录:
借:原材料/库存商品应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额
贷:应付账款/应付货款
2、发票在下个月认证了的会计分录:
借:应交税费--应交增值税--进项税额
贷:应交税费--待抵扣进项税额
是放在发票联和凭证在一起？
如果你是一般纳税人,这种情况最好还是先去认证,抵扣之后再作进项税转出,这样做账能清晰地看出进项税你是没有抵扣的,如果你不去认证,不先抵后转出的话,因为对方有销项税,你没抵扣,税务信息系统里就比对不上,会形成滞留票抵扣联还是和其他抵扣联放在一起吧
这样会导致会计报表和增值税纳税申报表的数据不符？
这样是可以的。您的账务处理是没有问题的，建议月底时将没有认证确在会计上确认了进项税的，按照《增值税会计处理规定》贵司可以在应交增值税明细账下设置“待认证抵扣进项税额“专栏 分录 借：应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
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