- 企业所得税年度纳税申报表a表，增值税申报表的附表一和附表二主表怎样填写？
- 为什么我的所得税年度纳税申报表报不上去？
- 企业所得税A类和B类的区别是什么？
- 企业所得税上面的营业成本必须和利润表上面的营业成本一致吗？
- 个人所得税自行纳税申报表a表和b表的不同是什么？
企业所得税年度纳税申报表a表，增值税申报表的附表一和附表二主表怎样填写？
附表一开了几张票就写多少。
附表二只填一申报抵扣的进项税额 第三栏前期认证相符且本期申报抵扣（上月的进项票的金额和税额）第一栏自动带出，十二栏自动带出。
主表第一，二栏写货物销售额（同附表一销售额），11栏写销项税额（同附表一销项税额），12栏写进项税额(上月的，12栏税额）18，19，24,34栏自动带出。
《增值税纳税申报表附列资料（表一）》填表说明
（一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。
（二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三） 本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。
（四） 本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 、“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”和“三、按定率预征办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“增值税专用发票”。
（五） 按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”。简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”和“按定率预征办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。
为什么我的所得税年度纳税申报表报不上去？
需要填报啊，因为主表就是由附表的数形成的，所以必须填附表。而且主，附表的数字要一致，附表只要涉及到的数字必须填。填完之后你可以检查一下各表之间逻辑关系是否正确，如果正确，你再申报。
企业所得税A类和B类的区别是什么？
A类是指查账征收企业所得税的企业使用的纳税申报表；B类是指核定征收企业所得税使用的纳税申报表
根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申 报表（2015年版）等报表》的公告》（国家税务总局公告2015年第31号）规定：“一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类，2015年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报。《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B 类，2015年版）》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清缴时填报。
企业所得税上面的营业成本必须和利润表上面的营业成本一致吗？
很多企业每个季度都是需要预申报企业所得税的，年度中了还需要进行汇算清缴，所以对于财务人员来说，也是忙的时候了，既要完成2018年的年结工作出具年度财务报表，还要进行企业所得税申报，还要匡算本年需要缴纳的企业所得税，保证这个年度的所得税在预计之内，申报数据与实际数据肯定是有差异的。
有人会说企业所得税上面的营业成本必须和利润表上面的营业成本一致吗？为什么？
1、税务数据与企业真实的报表数据本来就有差异，这是有外账导致的结果。
特别是我们国内中小企业大多存在外账，外账申报数据能与实际的生产经营数据一致吗？显然是不一致的，外账都是开票收入数据，内账不仅仅包括开票收入，还有未开票收入，既然有收入就对应着有成本，所以从这点上来将企业所得税上的营业成本与企业真实的利润表数据肯定是不一样的。
2、从税务申报时间上来讲，企业所得税季度纳税申报表与真实的利润表上营业成本肯定会存在不一致的。只不过申报季度所得税时填制报表营业成本与提交的报表要一致，而提交的报表并不与企业内部报表一致。
很多企业季度纳税申报表为了合理控制每季度缴纳的税款，或者说平滑税收成本，填制纳税申报报的时候，尽量在预申报的时候少缴纳企业所得税，你要知道，较多了年终汇算清缴的时候，缴纳多的企业所得税税务局会这么容易退给你吗？显然不会。所以企业为了在汇算清缴时留下更多的税务筹划空间，一般申报季度利润表时，申报的利润情况不真实，反应的营业成本也比实际情况有差异。
3、从税务角度确定的营业成本与会计上确认的营业成本在确认原则上就有差异。
税务确认收入与会计上确认收入原则本来就有出入，税务上一般在开票就确认收入，此时肯定要确认成本的；而会计上呢，收入确认即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入；收入确认的金额应是企业因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，对应也确认成本。所以成本因收入确认原则产生很大差异。
4、一般来说企业在年度所得税汇算清缴的时候，会通过纳税调增调减事项对会计报表进行调整，确定其应纳税所得税额后计算缴纳企业所得税，这也会导致不一致。
总结：季度预申报环节，因控制每个季度税收，预申报的利润表与所得税申报数据一致，但可能与实际经营报表不一致；年终所得税汇算清缴时，申报利润表与实际报表虽然一致，但因存在纳税调增调减事项又会变得不一致；最后就是外账数据与实际利润表数据肯定是不一致的。这总总原因，都会导致企业所得税上面的营业成本与利润表上面的营业成本不一致。
想了解递延所得税的本质、企业的外账与内账有什么区别、企业年度汇算清缴需要注意什么等相关税务、财务、审计知识的，可以继续关注我，我是悟空做财务，谢谢大家！
个人所得税自行纳税申报表a表和b表的不同是什么？
个人所得税自行纳税申报表a表和b表的区别： A表一般用于实行查帐征收方式企业申报，适合一般纳税人。
B表适用于实行核定征收方式企业申报，适合小规模纳税人。个人所得税的计算方法： 应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。扣除标准：3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）。应纳税所得额=扣除三险一金后月收入- 扣除标准。2011年9月1日起调整后的7级超额累进税率，如下图：
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