差旅费报销单电子版免费下载，交回多余现金100元？
应该选c借：管理费用 200贷：其他应收款--张某 200借：现金 100贷：其他应收款--张某 100
差旅费报销单属于收款凭证还是付款凭证？
报销单属凭证附件，多为付款凭证附，如涉及借款冲账，多为转账凭证，如返现单做则是收款凭证。
采购员王强报销差旅费850元？
一、”采购员王强报销差旅费850元，以现金支付其垫付款“。会计分录：
借：管理费用 850
贷：库存现金 850
二、说明
1、采购员报销差旅费时，有关单据表明差旅费已经发生，按规定这项费用应计入”管理费用“，费用增加记借方（按实际发生额）。（管理费用是指企业为组织和管理生产经营发生的各种费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的以及应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、行政管理部门负担的工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费……等）
2、报销时，”以现金支付其垫付款“，表明王强出差前并未向企业预支款，出差费用均由个人先垫付的，不存在采购员个人与企业的结算关系。而对于企业而言，费用发生的时间应为取得凭证的时间，也就是采购员报销的时间。所以账务处理为直接减少库存现金支付费用即可。
差旅费报销单可以放行程单中吗？
不能。应该把行程单放在差旅费报销单中。
行程单是乘坐飞机的凭证，与火车票，汽车票，打的票是一样的。属于途中乘坐交通运输工具的凭证。
差旅费报销单是出差报销的总凭证，有出差日期，出差事由，目的地，途中乘坐运输工具的票具，包括行程单，住宿费，途中补助。所以要把行程单放在出差单中。
差旅费报销制度及流程具体是什么呢？
1、填写《出差计划申请表》写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意2、回公司后填写费用报销单，后附《出差计划申请表》写明实际出差日期、实际出差天数、实际发生的住宿费、交通费、补贴费、复印费等3、报销单有部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销
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