累计折旧月末结转吗(请问累计折旧期初余额是负数)

• 1、累计折旧月末结转吗，请问累计折旧期初余额是负数？
• 2、事业单位折旧月末需结转吗？
• 3、累计折旧如何到主营业务成本里？
• 4、累计折旧的制造费用如何结转？
• 5、制造费用累计折旧怎么办？

1、累计折旧月末结转吗，请问累计折旧期初余额是负数？

造成累计折旧期初余额是负数，可能是处置固定资产时累计折旧结转出错导致的。建议查找差错的原因，再做相应处理。不过，累计折旧期初余额是负数，是不影响登记总账的，将上期余额结转到新的账簿期初余额即可。

2、事业单位折旧月末需结转吗？

事业单位折旧，月末可不结转，年底一次结转。

3、累计折旧如何到主营业务成本里？

累计折旧只有在出售固定资产或者是报废的时候，才结转累计折旧，但是，不可能结转到主营业务成本科目里

借：固定资产清理

借：累计折旧

贷：固定资产

4、累计折旧的制造费用如何结转？

借：制造费用

贷：现金(银行存款)

借：生产成本

贷：制造费用

借：产成品

贷：生产成本

就到这好了，以后等有了销售才做

借：销售成本

贷：产成品

累计折旧如何结转：

1、累计折旧，属于资产类备抵科目，不是损益类科目，平时不用结转。

2、固定资产提取的折旧的会计分录

借：制造费用(或管理费用、销售费用、在建工程等科目)---折旧费

贷：累计折旧

3、累计折旧，在处理固定资产时，连同固定资产一起结转 ，结转到(固定资产清理)帐户里借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产--原值

收到处置固定资产金额，借：银行存款贷：固定资产清理然后将固定资产清理科目的余额，转入营业外收入或营业外支出，最后转入本年利润

借：固定资产清理

贷：营业外收入

或

借：营业外支出

贷：固定资产清理

5、制造费用累计折旧怎么办？

制造费用累计折旧如何结转？

首先我们先来讲制造费用如何结转：

借：制造费用

贷：现金(银行存款)

借：生产成本

贷：制造费用

借：产成品

贷：生产成本

就到这好了，以后等有了销售才做

借：销售成本

贷：产成品

累计折旧如何结转：

1、累计折旧，属于资产类备抵科目，不是损益类科目，平时不用结转。

2、固定资产提取的折旧的会计分录

借：制造费用(或管理费用、销售费用、在建工程等科目)---折旧费

贷：累计折旧

3、累计折旧，在处理固定资产时，连同固定资产一起结转 ，结转到(固定资产清理)帐户里借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产--原值

收到处置固定资产金额，借：银行存款贷：固定资产清理然后将固定资产清理科目的余额，转入营业外收入或营业外支出，最后转入本年利润

借：固定资产清理

贷：营业外收入

或

借：营业外支出

贷：固定资产清理