公司怎么税收筹划(日常中常用的税收筹划有哪些)

本文目录

1、公司怎么税收筹划，日常中常用的税收筹划有哪些？
2、增值税是什么？
3、创业公司如何合理筹划税收？
4、怎么实施纳税筹划？
5、如何做好税收筹划合理降低企业税负？

1、公司怎么税收筹划，日常中常用的税收筹划有哪些？

首先非常感谢在这里能为你解答这个问题，让我带领你们一起走进这个问题，现在让我们一起探讨一下。

常见的税收筹划的方法:

1、改变公司注册地或者新设立公司在税收优惠地区

例如在新疆、西藏、西部大开发地区等，有很多税收优惠政策，通过比较税收优惠政策，可以选择最适合自己公司的注册地址。例如成立一个子公司到新疆霍尔果斯，可以享受企业所得税五免五减半的税收优惠。还可以在西藏成立公司，除了享受比较低的企业所得税外，还可以享受增值税的大比例返还。通过这种方法，既促进了注册地的经济发展，又为企业节约了税负，两全其美。企业可以根据自己公司的业务特点，确定这种方法的可行性。

2、让公司成为享受税收优惠政策的主体

例如，2019年1月份公布的财税[2019]13号文件，小微企业的所得税优惠政策进一步扩大。文件中小微企业税收优惠政策为：“对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税”、“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税”。“小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。”

从小微企业所得税优惠政策，可以看出，企业所得税大幅降低，最高降幅80%。小微企业的标准也放宽了很多，这样全国大部分民营企业都符合小微企业的标准，从而享受税收优惠政策。

我们就是要通过筹划，让公司符合小微企业标准，成为享受税收优惠政策的主体，从而享受税收优惠政策，降低企业税负。

3、业务分拆

如果一项业务属于混合销售，也就是销售一件商品的同时，提供另一项服务，就可以采用这种方法。比如：销售一台大型污水处理设备，价款包括设备价款100万元和安装费用20万元。如果业务不分拆，则销售价款为120万，这120万需要按13%的税率计算缴税增值税；如果分拆，与客户签订两份合同，则设备价款100万按13%计算缴纳增值税，安装费用按安装服务9%计算缴纳增值税。这样可以节省20÷（1+13%）×13%-20÷（1+9%）×9%=0.65万元的增值税。

对于物流企业，运输环节、仓储环节增值税率不同，可以分拆；一般的IT家电行业，销售与安装、售后环节，也可以分拆。

4、转移利润

转移利润也叫转移定价。上游企业通过定价转移利润到下游低税率企业，比如一家生产空调的高新技术企业（A公司），低价从供应商（B公司）采购原材料，从而增加了这家高新技术企业的利润，因为高新技术企业可以享受企业所得税税收优惠，所以A、B公司合计的企业所得税税负会下降。A、B公司如果同属于一个老板，这样操作可以减轻两个公司的整体税负，只是要避免被认定为关联交易。否则税务局不认可，会被要求调整纳税。

5、重组

企业在重组过程中，只要符合“适用特殊性税务处理的条件”，重组交易各方对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失，其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失，并调整相应资产计税基础。重组包括债务重组、股权收购、资产收购、企业合并、企业分立。“适用特殊性税务处理的条件”在税法中有明确规定，这里不再赘述。

6、改变交易标的

举例：A公司想买200亩地，每亩10万元，其中100亩自用，另外100亩计划升值后卖掉。如果A公司花2000万买200亩地，几年后将100亩卖掉时，每亩可能升值到50万元，要缴纳的土地增值税是相当高的。但是如果A公司新注册一个B公司，B公司注册资金1000万元，买入100亩地，几年后卖掉的不是土地，而是B公司的全部股权，则不用缴纳较高的土地增值税，节省了企业税负。

7、合理架构公司

子公司和分公司在缴纳企业所得税时的区别是：子公司是独立法人，单独缴纳企业所得税；分公司不是独立法人，各分公司与总公司合并纳税企业所得税。

8、充分利用现有税收优惠政策

国家及地方政府有大量税收优惠政策。作为财务人员应及时关注税收优惠政策，利用这些政策，为企业减轻税负，创造价值。

在以上的分享关于这个问题的解答都是个人的意见与建议，我希望我分享的这个问题的解答能够帮助到大家。

在这里同时也希望大家能够喜欢我的分享，大家如果有更好的关于这个问题的解答，还望分享评论出来共同讨论这话题。

我最后在这里，祝大家每天开开心心工作快快乐乐生活，健康生活每一天，家和万事兴，年年发大财，生意兴隆，谢谢！

2、增值税是什么？

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

2019年3月15日，国务院总理李克强在北京人民大会堂十三届全国人大二次会议表示，4月1日减增值税。

至于如何税收筹划，首先必须是合法的前提下税收筹划，否则就是偷税漏税了！

第一：要选择适合自己公司实际经营需要的税种，分为小规模纳税人和一般纳税人。

小规模纳税人适合于初创企业，增值税发票的税率只有3%，并且每个月开票十万以内或季度三十万以内免增值税。这里需要说明的是免增值税普票，专票不免；另外免的仅仅是增值税，企业所得税，股东分红是不免的。一般纳税人适合于中等规模以上企业及贸易行业的公司！

第二：企业性质的选择也很重要，有限公司税赋最高，个人独资、合伙企业其次，个体户最低。

第三：注册地址的选择，最好选择有税收优惠的地区，例如注册在上海，选择注册在崇明、奉贤等郊区有税收优惠政策。

3、创业公司如何合理筹划税收？

答：

合理筹划税收，不是偷税逃税，而是合法合理交税，少交冤枉税。

可从几个方面入手：

1.做好股权架构设计。

不要因股权没做好事先规划，导致日后频繁转让股权，每次股权转让就面临税收问题，这个是很多创业公司一开始容易忽视。

2.考虑企业形态的设计。

选择有限责任公司、股份有限公司、合伙企业、独资企业、个体工商户，会导致面临税收的不同。

3.利用小微企业的税收优惠。

对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

国家对符合条件的小型微利企业的企业所得税税率有减免，

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.利用核定征收政策。

某些地区的核定征收政策相对宽松，则可以大幅降低税负

5.选择小规模纳税人还是一般纳税人6.合理选择注册地

国家对某些地区会适用低税率或部分地区的政府给予税收返还补贴。

7.利用高新技术企业或软件企业、农业企业的税收政策8.利用免税项目9.通过业务、合同的规划来节税

总之，税收筹划需要结合业务、税收政策等方面知识进行规划。

4、怎么实施纳税筹划？

下面，纳税筹划的3种形式来进行简要介绍一下：

1、税额式纳税筹划

通常，税额式纳税筹划主要是利用减免税优惠达到减少税收的目的，在税额式筹划方式中，主要是利用税法规定的减税、免税优惠来达到减少应纳税额的目的，其一般不需要经过太复杂的计算。但需要注意的是，运用税额式纳税筹划技术，必须充分了解有关的税收减免政策规定。

2、税基式纳税筹划

企业想要减轻纳税负担，一个重要的思路就是减少税基。一般来说，由于流转税的税基是销售额或营业额，降低税基难以操作。所以，纳税筹划降低税基主要表现在所得税方面。固纳税筹划降低税基的主要做法，是在遵守各项会计制度的前提下，增加成本支出或费用摊销。常见的筹划手段和方法为：筹资方式选择、费用摊销、存货计价、折旧计算、资产租赁等等。

3、税率式纳税筹划

税率式纳税筹划一般是指利用国家税法制定的高低不同的税率，通过制定纳税计划来减少纳税的方法。有关于以该形式开展纳税筹划，其筹划手段主要包含：（1）价格转移纳税筹划；（2）选择低税率的行业进行投资；（3）选择低税率的地区进行投资。从而使得企业实现以较低的税率用于纳税申报。

以上为纳税筹划三种形式的简要说明。在现实社会经济中，企业如若有开展纳税筹划的需求，便有必要从上述途径出发寻求合理的纳税筹划手段和方式，进而以确保通过专业纳税筹划方案的实施，帮助企业有效减轻税务负担！

纳税筹划所涉及的知识面和专业度要求极高，建议企业聘请专业人士或专门做纳税筹划的公司机构！

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