个人所得税征收档次(个人缴纳居民社保15年后)

• 1、个人所得税征收档次，个人缴纳居民社保15年后？
• 2、退休人员工资需要交个人所得税吗？
• 3、个人所得税专项扣除是什么意思？
• 4、个人交社保？
• 5、个人交15年的社保？

1、个人所得税征收档次，个人缴纳居民社保15年后？

重要通知：同样是缴纳居民社保15年，每年交了6000元，可是有的人今年养老金能涨300多元，有的人却只涨了几十元，甚至不涨，这是怎么回事呢？

所以，希望各位参加社保的朋友，一定要弄清楚社保的缴费规则，否则等到退休时，养老金不但达不到预期，还有可能享受不到养老金上涨的福利，后悔就来不及了。

社保体系中的养老保险政策是我国非常重要的福利政策，目的就是为了让退休老人过上一个有保障，有质量的退休生活，让他们老有所养，老有所依。

到今年为止，我国城镇居民养老保险已经实现了连续17年的上涨了，即便遇到去年疫情这样的情况，今年还能上涨4.5%的涨幅。有的人今年一年的涨幅就达到了惊人的300元，可是有的人因为参保方式不对，几乎不上涨。

那么问题来了，涨幅4.5%有什么特殊含义吗？

根据今年4月16日，人社部发布的2021年最新养老金调整方案显示，今年养老金的调整目标要实现整体上涨4.5%的涨幅。

很多人会有疑问，是不是今年大家都能上涨4.5%？

答案：错误。

原因：养老金的调整要考虑到方方面面的问题，不可能都是统一上涨4.5%，像这种吃大锅饭一样的调整，对养老保险政策的推广是非常不利的。

今年养老金调整的重点是平均上涨4.5%，也就是说，养老金涨幅高的人和养老金涨幅低的人的平均数是4.5%，就是养老金涨幅高的人，把养老金涨幅低的人给拉平了。

所以今年涨幅有的人能涨5%，甚至6%，但是也有的人只能涨3%或者2%。

就像我资产为零，而马云资产上千亿，我们两个人的平均资产是500亿，所以你们能说我是资产伍佰亿的富豪吗？

同样的道理，今年有一部分人的养老金涨幅会比较高，甚至能达到300元，而有的人涨幅就比较低了，可能就几十元。

所以就会出现这样一个鲜明的现象：养老金高的人，今年涨得多，养老金低的人，今年反而涨得比较少。

个人应该怎么缴纳社保比较合理？

没有在稳定的企业单位工作的朋友，只能以个人的身份参加社保，通常可以参加社保的形式有两种，一种是城镇职工养老保险，另外一种是城乡居民养老保险，现在也叫新农保。

城镇职工养老保险：跟企业在职员工所缴纳的职工养老保险是同一套体系，养老金的计算方式都是一样的。

城乡居民养老保险：主要适用于有农村户籍的农民参加，缴费档次非常多，从200元到8000元不等，跟上述的城镇职工养老保险是不同的养老金体系，计算方式有所差别。

那么问题来了，

个人参加养老保险，以最高档次来交15年，能领取多少钱？

应该分为参加城镇职工养老保险和参加城乡居民养老保险两种情况来计算。

我来给大家举一个简单的例子：

①、来自于广西的张叔叔，今年60岁了，退休之前参加的是城乡居民养老保险，连续15年缴费，最高档次6000元每年，每年获得国家补贴200元。

60岁退休的养老金由两部分构成：个人账户养老金和基础养老金。

张叔叔的个人账户养老金余额为：（6000+200）×15＝9.3万元。

每个月可以领取的个人账户养老金为：个人账户养老金余额÷计发月数＝9.3万元÷139个月＝669元。

广西2020年公布的城乡居民养老保险的基础性养老金为116元。

所以今年退休的张叔叔总共可以领到785元退休金。

②、同样是来自广西南宁的李叔叔，今年也是60岁，退休之前连续15年缴纳城镇职工养老保险，每年缴费总金额是6000元，今年广西的社平工资是5256元。

参加城镇职工养老保险退休时的养老金由两部分构成：个人账户养老金和基础养老金。

李叔叔退休时，总共缴纳的保险费用是：6000×15＝9万元。

由于李叔叔是以个人身份参加城镇职工养老保险，缴纳的保险费用有40%是进入到个人养老金账户中，剩下的60%是上缴到社保统筹基金账户。

所以李叔叔缴纳的个人账户养老金总额是：6000×15×40%＝3.6万元。

所以退休时李叔叔能领到的个人账户养老金是：3.6万元÷139个月＝259元。

基础养老金的简单计算公式为：社会平均工资×缴费年限×1%。

所以今年退休的李叔叔可以领取的基础养老金是：5526×15年×1％＝829元。

那么今年李叔叔退休，可以领取到的养老金就是1097.90元。

综合以上案例得出结论，按城乡居民养老保险最高的档次缴费的情况下，参加城镇职工养老保险，也就是城镇职工社保，最后能领取的养老金更多，更划算。

当然，参加城镇职工养老保险的保险费用，最高并不止6000元，可以以社会平均工资的60％到300%之间作为缴费基数，再乘以20%，就是每个月的缴费金额了。

所以以个人身份缴纳社保，应当缴纳城镇职工社保比较划算。

此外，城乡居民养老保险的基础养老金，这么多年来基本不怎么涨，比如到2020年，广西的基础性养老金才116元。

而参加城镇职工养老保险，则可以享受每年的养老金上涨待遇，一般情况下来说，养老金只增不减、只涨不跌。

那么问题来了，什么样的人，养老金能上涨300元？

这就需要根据养老金调整三结合措施来进行调整，三个步骤分别是定额调整，挂钩调整和倾斜调整。

第一步，定额调整。

定额调整是养老保险政策为了体现公平公正的主要措施，因为无论参保人是什么职务，什么身份，退休前交了多少保险费，给所有退休的人员每人都固定增加一个相同的养老金金额，让所有退休人员都能享受到养老保险的福利。

比如广东省2020年就给所有退休人员，每人每月定额加发60元。

很多人可能不理解这个定额加发60元有什么含义，我来给大家举一个简单的例子：

①、来自于广东的李爷爷，今年70岁，退休前是某大学的校长，去年每月能领取到养老金8000元，今年定额调整得到加发60元，也就是增长了0.75%。

②、来自于广东的吴爷爷，今年75岁，退休前是个小商贩，自费缴纳养老保险15年，去年每个月只能领到养老金1000元，今年定额调整得到加发60元，也就是增长了6%。

所以我认为，定额调整是关照那些养老金低的退休人员的重要举措，可以缩小差距，大家没意见吧？

第二步，挂钩调整。

挂钩调整是为了体现养老金的核心激励机制－“多缴多得，长缴多得”而而设定的。

挂钩调整主要是与上一年度养老金基本水平挂钩，还有与缴费年限挂钩。

比如2021年上海市的养老金调整方案，就明确公布了今年的养老金挂钩调整，与上一年度月领取养老金按3%挂钩加发。

我给大家举一个简单的例子：

①、来自于上海市的刘阿姨，今年70岁了，退休前以个人身份连续缴纳养老保险15年，每个月缴纳3000元的养老保险费用，去年每个月能领取3500元的养老金。

那么根据今年上海市的挂钩调整方案，刘阿姨的养老金能够上涨105元。

②、同样是来自上海市的邓爷爷，今年也是70岁，退休前以个人身份缴纳养老保险30年，每月缴纳养老保险费用3000元，去年每个月能领取到7000元的养老金。

那么根据今年的养老金挂钩调整方案，邓爷爷的养老金能够上涨210元。

很明显，同样是缴费3000元的保险费用一个月，邓爷爷因为缴纳的年限比较长，缴纳的费用比较多，最后领取的养老金也比较高，所以每年养老金上涨的金额就会高很多。

第三步，倾斜调整。

这一步主要是体现了养老保险的人文关怀理念，目的是提高那些特殊群体退休人员的退休生活质量。

受到重点关照的特殊人群，包括高龄退休人员，企业军转干部以及贫困边远地区退休人员。

其中高龄退休人员的适用范围最广，受利人数最多，而且关照力度也非常大。

其中广东省的养老金调整方案在全国来说，倾斜调整的力度属于排在前列的，2020年广东省养老保险的挂钩调整方案明确表示，给70岁以上的高龄退休人员，按照不同的年龄层次，每人每月可加发50元到500元的养老金。

以上就是养老保险的三结合措施，毫无意外，个人参与城镇职工养老保险，每年养老金上涨300元是比较常见的，像广东省这样经济发达的地方，百岁老人甚至能每年增长500多元。

对此，富立耶的看法是：

以个人身份缴纳养老保险，一定要选对参保方式，通过以上的计算，按最高缴费档次参加城乡居民养老保险，最后退休时领取的养老金并没有参加城镇职工养老保险多。

此外，参加城乡居民养老保险的退休人员，每年的养老金涨幅并不大，而参加城镇职工养老保险，不但退休金比较高，而且每年都会有所调整，一年增长300元也不奇怪。

写在最后：

所以，个人缴纳居民社保，想要领取更多的养老金的话，大家一定要记住养老保险的核心激励机制“多缴多得和长缴多得”，根据自己的经济情况，适当提高缴费金额和缴费年限，最后一定能取得比较可观的养老待遇。

最后希望国家适当给予参加新农保那部分农民朋友提高养老待遇，这几十年来，我们经济的飞速发展离不开他们的辛勤劳动、和艰苦付出。

但是很多农民朋友现在还在温饱线徘徊，没能享受到时代发展的红利，能够挤出一部分积蓄来参加新农保，实在不容易，可是退休后却只能领取到两三百元的养老金，根本不够花销，这就是很多人说的“病不起”的一个重要原因。

您觉得我的建议合理吗？

欢迎评论前留言聊一聊。

2、退休人员工资需要交个人所得税吗？

作为一个中国公民，当工作所得收入达到一定限度就要缴税，这是毋庸置疑的。但是退休人员，退休工资需要缴税吗？这恐怕有一大半人都不清楚。

根据个人所得税法规定，退休工资、离休工资、离休生活补助费均属免纳个人所得税的收入，所以不必担心，你的退休工资是不用再另外缴税的，核算出来是多少，到你手中的也是多少。

但是，如果你退休后返聘回企业就业，获得的收入就需要缴个人所得税。

大家好，我是并不是很想红的保叔。戳上方头像关注，或下载【家+社保APP】，更多社保问题找保叔准没错。退休后仍需缴税的情形

我国现行的关于“退休年龄”的规定是上世纪50年代制定的，当时的人均寿命不足50岁。随着我国经济社会的发展，人均寿命每年都在延长。因此，如今有很大一部分退休人员退休后还有劳动能力，继续返聘到企业就业，额外再获得的收入报酬，那这个情况就需要缴个人所得税。

1、什么情况属于退休人员再任职？

《国家税务总局关于离退休人员再任职界定问题的批复》（国税函【2006】526号）规定，国税函【2005】382号所称的“退休人员再任职”，应同时符合下列条件：一、受雇人员与用人单位签订一年以上（含一年）劳动合同（协议），存在长期或连续的雇佣与被雇佣关系；二、受雇人员因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时，仍享受固定或基本工资收入；三、受雇人员与单位其他正式职工享受同等福利、社保、培训及其他待遇；四、受雇人员的职务晋升、职称评定等工作有用人单位负责组织。

《国家税务总局关于个人所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第27号）又进一步规定，《国家税务总局关于离退休人员再任职界定问题的批复》（国税函【2006】526号）第三条中，单位是否为离退休人员缴纳社会保险费，不再作为离退休人员再任职的界定条件。

根据相关规定，退休人员再任职，需同时满足4个条件：

① 签订1年或以上的劳动合同；

② 因病假等原因不能出勤，仍享受固定或基本工资收入；

③ 与正式职工享受同等福利待遇；

④ 职务晋升、职称评定有用人单位负责组织。

值得注意的是，退休返聘人员与未退休在职人员不同，他们已经退休了，因此不能以单位是否为其缴纳社保费作为“退休人员再任职”的界定条件。

2、返聘人员收入如何缴税？

根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函【2005】382号）规定，个人兼职取得的收入，在减除个人所得税法所规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第519号）第八条规定：“工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。”

退休返聘人员每月的收入有两大块，一块是退休工资，一块是返聘收入。

① 退休工资：不用缴纳个人所得税。

② 返聘收入：如果返聘期间的任职满足“退休人员再任职”界定的各项条件，那么返聘期间每月取得的返聘收入应按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税；如果不满足“退休人员再任职”界定的各项条件，则应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税。

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3、个人所得税专项扣除是什么意思？

想知道个人所得税专项扣除对自己有什么好处？

专项扣除作用是，抵减综合所得收入额，让个人所得税的纳税基数变小，交的个税变少。

个人所得税专项扣除能让我们少缴纳个人所得税。

那么，这些扣除究竟是怎么样让我们少缴纳的呢？能少缴纳多少税呢？

如果觉得本回答太长，可以看最后的部分的计算，看看我是怎么算出来，全年能少交约5000元税款的。

先从个税汇算清缴公式来看一看，专项扣除在里面的作用是，抵减综合所得收入额，让个人所得税的纳税基数变小，交税变少。

从个税退税公式看，个税专项扣除起到降低个税的作用

2019年个税汇算清缴的公式如下

2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额

个人所得税是对2019年度的综合所得收入额进行汇算清缴。

我们逐一来解释一下这些名词：综合所得收入额、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、适用税率

综合所得收入额包括：工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得

《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税。

（1）工资、薪金所得。

（2）劳务报酬所得。

（3）稿酬所得。

（4）特许权使用费所得。

（5）经营所得。

（6）利息、股息、红利所得。

（7）财产租赁所得。

（8）财产转让所得。

（9）偶然所得。

其中，居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得称为综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税，非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

可见，综合所得收入额指的是居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得这四项所得。

我们大多数人，都是上班族，属于居民个人，就是普通参加工作的职工，不是企业老板。

“三险一金”等专项扣除：按最低基数交社保让你多交个税！

“三险一金”您可以理解为社会保险，包含养老保险、医疗保险、生育保险、住房公积金。

只要您的公司为您上了社保，您个人支出的这部分社保是不用上个人所得税的，因为不在个人所得税的纳税基数里。

我们经常听一些人说，自己的社保基数低，扣的社保少。或者另一些在大型企业的人，说自己别看工资高，社保上的高，扣得多，拿到手的钱少。

比如，以北京市为例，缴费标准如下表。

假设两个同龄人，都是城镇户口，一个人在企业工作，一个人在机关事业单位工作。两个人都是10000元的应发工资。

企业工作的人，按照缴费基数的下限缴纳社保，缴纳养老保险289.04元，缴纳失业保险7.23元，共缴纳296.27元。

机关事业单位工作的人，按照实际水平缴纳社保，缴纳养老保险10000*8%=800元，缴纳失业保险10000*0.2%=20元，共缴纳820元。

这还不算住房公积金的差别，两个人因为社保缴费基数不一样，缴纳的两种社保就相差500多元！占应发工资比例超过5%！

这还仅仅是一个月的差别！社保缴费基数确定后影响一年，那么一年的差别就是6000多元！

6项个税专项附加扣除

1、子女教育支出

子女的教育支出，从子女33周岁开始，到小学、中学……一直到博士毕业，均可以享受这种扣除。

扣除额是，每个子女每月1000元扣除额。有一个子女的，每个月扣除额1000元。有两个子女的，每个月2000元，以此类推。

父母均可以，按照各自50%的额度扣除。比如一个子女，可以父亲每月扣除500元，母亲每月扣除500元，或者由一方每月扣除1000元。

2、继续教育支出

如果是接受境内学历学位教育，每月400元扣除额，最长不超过48个月。

如果是技能人员职业资格继续教育支出或者专业技术人员职业资格继续教育支出，每年3600元扣除额。

3、大病医疗

基本医保相关医药费，除去医保报销后相关的支出，个人自付部分累计超过15000元，在80000元内的，据实扣除。

通俗地讲，据实扣除是有多少扣除多少。

就是说，你在医保外自付部分花了X元，15000＜X＜80000，就扣除X元。

本人医药费，由本人或者配偶扣除。未成年子女医药费，由父母一方扣除。

4、住房贷款利息支出

首套住房贷款利息支出，偿还期240个月之内，每月扣除1000元。

住房必须在中国境内。此项专项扣除不得与房租支出扣除同时享受。

本人未婚：本人扣除。

本人已婚：可选择本人或者配偶扣除。如果本人和配偶在婚前各自首套买房有贷款利息支出的，选择一套房由购买方扣除，或者双方各自扣除自己那套的一半。

5、住房租金支出

在主要工作城市没有住房，租房居住的纳税人可以扣除此项。不同城市的标准不同，每月扣除额是1500，1100，800三档。

住房必须在中国境内。此项专项扣除不得与住房贷款支出扣除同时享受。

本人未婚：本人扣除。

本人已婚：如果本人与配偶的主要工作城市相同，谁承租谁扣除。如果本人与配偶的主要工作城市不相同，分别扣除。

6、赡养老人

有赡养义务的子女，赡养一位及以上60岁以上的父母，或者子女均去世的祖父母、外祖父母的支出。

每月扣除额，独生子女是2000元。

非独生子女，共同扣除2000元额度，但是每人不超过1000元。

关于非独生子女，每月的扣除额可以平均分摊，比如四个子女，每人500元。

或者四个子女约定分摊，但是每个人都不能超过1000元。或者父母指定由谁分摊，也是不能超过1000元。

第四，适用税率

这两个名词有点难懂，是计算个人所得税的两个重要内容。

前面计算出来的是需要上税的收入金额，叫做计税基础。

下面计算个人所得税。

个人所得税=计税基础*适用税率-速算扣除数

其实说了这么多，你可能觉得太麻烦了，直接往下看，马上告诉你，最低能省多少税款？

到底能让我少交多少钱？做好个税专项附加扣除，全年少交约5000元

1、三险一金交的越少，个税越多

以上面我们提出两个应发工资同样是1万元的同龄人为例，一年社保缴纳少6000元，这6000元进入了计税基础，至少要多支付个税6000*3%=180元。

看看，社保如果按最低基数交，要多交个税180元，不划算吧？

2、子女教育等专项附加扣除越多，交税越少，全年少缴税4560元

6项专项附加扣除，一个人最多能同时享受5项。因为住房贷款和住房租金两项不能同时享受。

因为大病医疗是据实扣除，就是有多少就从计税基础中扣除多少，所以这项不算。

其余享受4项专项附加同时享受的话，带来的好处是：减少计税基础7万元！

每月享受的计税基础的减除金额为：子女教育支出2000+赡养老人2000+继续教育400+住房租金1500=5900元。

每年可减少个税的计税基础=5900*12=70800元。

按照个税最低税率3%的交税档次计算，36000元为3%税率，其余34800元为10%税率，全年可以少交个税：4560元！

36000*3%+34800*10%=4560元。

结论：做好专项附加扣除，全年少交约5000元个税

所以，个税的各类扣除项对个人非常有用！全部符合条件的话，可以节省约5000元税款！

你要不要呢？

4、个人交社保？

〔职说社保〕观点: 自由职业者请注意，这个问题非常典型，搞懂它，就能摸清楚个人如何交社保才更划算，也就可以有计划交社保啦。

个人交社保，选择最低档缴纳20年，和选择最高档缴费15年，退休当月养老金差多少？

1.个人缴纳自由职业者社保；

根据自由职业者社保养老金计算公式来看:

月养老金=基础养老金+个人账户养老金；基础养老金月标准以本市上一年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以国家规定的计发月数(常见的有50周岁为195个月，55周岁为170个月，60周岁为139个月)。

以退休上一年度职工月均工资6000元，法定退休年龄为60周岁为例。王大爷按照最低基数(也就是60%社平工资)缴费20年，个人账户储存额为6万；赵大爷按照最高基数(社平工资的300%)缴费15年，个人账户储存额为18万。

两者基础养老金差额为:6000×(1+3)÷2×15%-6000×(1+0.6)÷2×20%=840元；

两者个人账户养老金差额为:180000÷139-60000÷139=863.3元；

小结:个人缴纳自由职业者社保，按照最高基数缴纳15年比按照最低基数缴纳20年，退休当月养老金差额为:840+863.3=1703.3元。

2.个人缴纳城乡居民社保；

以北京市为例，按照低档1000元/年缴费20年，个人账户储存额为3万元；按照高档9000元/年缴费15年，个人账户储存额为15万。

因为，城乡居民社保法定退休年龄为统一的60周岁，所以，同一年同一地办理退休，基础养老金是相同的。以北京市为例，不管缴费档次是最低还是最高，2020年退休的基础养老金都为800元。

个人账户储存额差额为:150000÷139-30000÷139=863.3元；

小结:个人缴纳城乡居民社保，按照最高基数缴纳15年比按照最低基数缴纳20年，退休当月养老金差额为863.3元。

个人交社保，选择最低基数缴纳20年，和选择最高基数缴纳15年，社保费回本周期差多少？

1.个人缴纳自由职业者社保；

以北京市为例，个人缴纳自由职业者社保，养老保险缴费比例为20%，约为进入个人账户储存额8%的2.5倍。

也就是说，按照最低基数缴纳20年，养老保险总缴费约为15万；按照退休当月养老金1392元，历年养老金涨幅5%来计算，回本周期约为10年；

按照最高基数缴纳15年，养老保险总缴费约为45万元；按照退休当月养老金3095元，几年养老金5%来计算，回本周期约为11年。

2.个人缴纳城乡居民社保；

按照低档1000元/年缴纳城乡居民社保，个人账户储存额为3万元，退休当月养老金为1016元，回本周期为2.5年。

按照高档9000元/年缴纳城乡居民社保，个人账户储存额为15万元，退休当月养老金为1880元，回本周期为6.6年。

小结:虽然说，高基数缴费15年比低基数缴费20年的回本周期多2倍。但是，不管选择最低档缴费基数，还是选择最高档基数，个人缴费都全部进入个人账户储存额，即使一个月养老金没有领到就离世，也可以由家人继承，一点也不浪费，而且社保基金还会给予丧葬费和补助金。

写在最后的总结:

养老保险遵循【多缴多得长缴多得】的原则，所以，社保缴费多、年限长，退休时就多领养老金，社保缴费少、年限短，退休时就少领养老金是必然规律。不过，缴费基数差额高于缴费年限差额的，退休时也会多领养老金。

因此，个人最好根据经济状况和身体健康状况，选择最适合自己的社保类型缴纳，才最划算！

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5、个人交15年的社保？

感谢邀请

退休后的养老金是怎么算的呢？

共需要考虑三个因素，一是当地的社平工资，每个地方的社平工资不一样

二是，你缴纳的缴费年限，最低现在是15年，

三是，你的缴费档次，你缴纳的越高，你退休后领的也越多，

因为只缴纳了15年，所以，退休后的工资应该是在当地偏低一些。