一万工资交多少个人所得税(9万元工资需要扣多少税)

• 1、一万工资交多少个人所得税，9万元工资需要扣多少税？
• 2、工资每个月一万多需要交税吗？
• 3、个人所得税怎么计算？
• 4、税前工资16000？
• 5、个人所得税的征收起点是多少？

1、一万工资交多少个人所得税，9万元工资需要扣多少税？

工资一般需要先扣除社保个人缴纳部分，然后剩余部分减去个税免征额（现在是5000元），剩下的就是个税缴纳基数，对应个税税率表，自己可以大概算一下个税多少。

现在个税基本都是按年收入来征收的，和每个月工资波动变化没有关系，最多只是这个月少交些，那么下个月就得多交些而已。

由于各地社保基数不同，所以最后的剩余的个税基数也不同。以上海为例，现在上海社保基数最高为23496，个人社保需要缴纳养老保险8%，医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金7%，补充住房公积金5%，五险一金总计=23496×22.5%=5286.6元，那么扣除社保和公积金后剩余=90000-5286.6=84713.4元，假设一年12薪，那么年个税基数=（84713.4-5000）×12=956560.8元，对应个税税率为35%，速算扣除数85920，即年个税缴纳额=956560.8×35%-85920=248876元，分摊到每个月的个税约20740元，如果有年终奖等奖金，导致年个税基数超过96万的话，税率进入下一档，计算方法一样。

2、工资每个月一万多需要交税吗？

需要缴税。可以自己缴纳，也可以让公司代缴。

按最新规定，个人所得工资除掉“五险一金”后，超过5000元部分需要根据不同税率，缴纳个人所得税。

个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-四金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000

我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。 在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。

3、个人所得税怎么计算？

个人所得税的现行税制采用的是分类税制，表现形式就是根据所得来源分为9个税目

具体每个种类的计算我们后续会慢慢聊，这里我们要知道一个比较特殊的规定，就是居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

具体怎么算，很多人可能会有点困扰，我们喜欢用案列说明，有些文章经常引用税务的条例，但是不举例不计算怎么让人明白呢》

白领A先生在某企业任职，2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，另外，2019年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。

假设每月缴纳三险一金2500元，每月专项附加扣除共计为3000元，无其他扣除。

个税其实就两步，预缴和汇算清缴

我们先完成第一步 预缴

1、工资薪金部分

2、劳务报酬

3、稿酬

4、特许权使用费所得

表单设置其实很简单，就涉及一个函数IF，比如劳动的所得

=IF(IF(E24<=4000,E24-800,E24*(1-20%))<0,0,IF(E24<=4000,E24-800,E24*(1-20%)))

公式的背景就是

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。

而税率则依据下图来计算

预扣预缴税额＝工资、薪金所得预扣预缴税额＋劳务报酬所得预扣预缴税额＋稿酬所得预扣预缴税额＋特许权使用费所得预扣预缴税额＝4080＋（440＋5200）＋168＋240＝10128元

记住这个数字，后面还会用到的

分项计算预缴完成后，我们可以合并汇算清缴了

年收入额＝工资、薪金所得收入＋劳务报酬所得收入＋稿酬所得收入＋特许权使用费所得收入＝16000×12＋（3000＋30000）×（1－20%）＋2000×（1－20%）×70%＋2000×（1－20%）＝221120元

综合所得应纳税所得额＝年收入额－6万元－专项扣除－专项附加扣除－依法确定的其他扣除＝221120－60000－（2500×12）－（3000×12）＝95120元

应纳税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数＝95120×10%－2520＝6992元

预扣预缴税额是10128元

年度汇算应补退税额＝应纳税额－预扣预缴税额＝6992-10128=-3136元，说明啥，多交了呗所以要想国家要求退回差额部分的税额。

汇算清缴应退税额3136元。

好了，整个计算就分析完了，大家觉得清楚了吗？

4、税前工资16000？

一、月工资16000元，扣除“五险一金”、个人所得税后，每月实际到手工资16000-1280-320-160-1920-732=11588元。具体扣除项如下：

1、养老保险：单位缴纳比例各地各企业不一致，自己缴纳8%，16000*8%=1280元；

2、医疗保险：单位缴纳比例各地各企业不一致，自己缴纳2%，16000*2%=320元；

3、失业保险：自己缴纳1%，16000*1%=160元；

4、工伤保险：单位每个月为你缴纳0.5%，自己一分钱不缴；

5、生育保险：单位每个月为你缴纳0.8%，自己一分钱不缴；

6、住房公积金：单位每个月缴纳8%，自己缴纳12%（最高12%，各地各企业可能有所不同），16000*12%=1920元；

7、个人所得税：按照最新税率计算，月工资16000元属于二档税率10%，除扣除5000元的基数外，还要扣除“五险一金”以及其他专项附加等费用，这里仅以扣除“五险一金”计算，（16000-5000-1280-320-160-1920）*10%=732元。

二、年所得应是未扣除个人所得税前的。只要各项所得的年所得合计达到12万，就需要办理年所得12万的个人所得税申报手续。

根据《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法（试行）〉的通知》，对于工资薪金，确定年所得时按未减除费用2000元及附加减除费用2800元的收入额计算。

但收入额可剔除按规定比例个人实际缴纳的基本养老、基本医疗、失业和住房公积金，年所得应是未扣除个人所得税前的。只要各项所得的年所得合计达到12万，就需要办理年所得12万的个人所得税申报手续。

5、个人所得税的征收起点是多少？

月收入超过5000的人，都需要特别注意了。了解个人所得税的征收规则，就能合理合法的帮你省下一大笔的钱。

所以每个人都不要大意，一定要在平时的时候，多学习一点有用的知识。

我国个税起征规则

我国个税的起征点，从3500元提到5000元后，就一直没有变。

具体征收规则如下：

5000元以内，征收的税率为0％

5000-8000之间的部分，征收税率为3％

8000-17000元之间的部分，征收的税率为10％

17000-30000元之间的部分，征收的税率为20％

30000-40000元之间的部分，征收的税率为25％

40000-60000元之间的部分，征收的税率为30％

60000-85000元之间的部分，征收的税率为35％

85000元以上的部分，征收的税率为45％

有一点要注意的是，五险一金是不扣税的。比如说，你的税前工资是1万，但是五险一金要扣2000块钱。

那你的工资收入征税，就是按照8000块钱计算。

5000以内的部分，不收税。5000-8000之间的部分，征收3％。也就是说，你需要纳税：

3000×3％＝90块钱。

但是实力工作生活中，你可能会发现，你和有些同事，同样的收入，扣除五险一金以后的部分，也相同。

可是你每个月需要纳税好几百块钱，他却不需要纳税一分钱，这是为什么呢？

六大附加专项扣除

很多人都觉得，工资收入5000就开始征税，起点太低了。

因此，国家也充分考虑每个人的实际情况，而出台了六大附加专项扣除。

具体的如下：

1 . 子女教育

扣除范围：3岁-博士（学前教育-全日制学历教育）

扣除标准：一个孩子每个月1000元

如果是一个大人承担，那就是一个孩子1000块钱。如果是两个大人承担，那就是每人扣除50％。

2 . 继续教育支出

技能人员职业资格继续教育，取的相关证书的，每年扣除3600元。

专业技术人员职业资格继续教育，取得相关证书的，每年也是扣除3600元。

学历（学位）继续教育，每年扣除4800元。

3 . 租房支出

直辖市，以及省会城市，每月可扣除1500元。

其它的城市，市辖区户籍人口在100万以上的，每月扣除1000元。户籍人口在100万以下的，每月扣除800块钱。

4 . 住房贷款

只要你名下有房贷款要还，只要是首套房，不管是商贷，还是公积金贷款，你都可以申请。

标准是每个月扣除1000元，一年1.2万。

5 . 赡养老人

家里有年满60周岁的父母，也包括继父母。或者是，子女均已去世的祖父母、外祖父母。

每个月扣除2000块钱。

如果家里孩子比较多，那也可以和兄弟姐妹们一起分担。

6 . 大病医疗

扣除范围：医保目录范围内的医疗费支出，并且在医保报销后，个人支付的部分。

标准：个人自费在15000以内的，不能申报扣除。超过1.5万的部分，可以报销最高8万块钱。

比如说，你在一年内生病住院，甲类和乙类药物，医保报销后，还剩下5万个人自费。

那扣除15000，剩下的3.5万，就可以申报。

如果剩下15万，扣除1.5万后，也最多只能申报8万的额度。

7 . 具体的机制

像我自己，目前要还商贷，可以申报“住房贷款”这项。

本来个税起征点是5000，但是我多了1000的额度，我的每个月工资起征点，就是6000块钱。

再过两年，孩子读幼儿园，我可以申报“子女教育”，起征点再加1000块钱。

再等几年的时间，还可以申报“赡养老人”，个税起征点，再加2000块钱。

那普通人，月收入5000以上的部分要纳税。但是我申报“住房贷款”、“子女教育”、“赡养老人”这三项，我月收入9000以上的部分，才开始征税。

每年3月1号，上一年度汇总结算

像很多人的收入，不止是有工资，还有各种额外的收入。

像稿费，版权费等，这些非工资类的酬金，一律都是按照20％扣税的。

如果是收入金额比较小，扣税20％，明显就是扣税多了。如果是收入比较大，扣税20％，又会扣税少了。

所以每年的3月1号开始，就会进行上一年度的汇总结算。

把你一年里所有的收入，按照个税征收规则，再进行结算。如果纳税多了，就可以申请退税。

如果纳税少了，就必须要补税，否则就是偷税漏税了。

如何操作？

很简单，就只需要下载一个“个税APP”，直接可以在上面操作。包括前面说的，六大附加专项扣除，都可以直接在上面申请。

税务取之于民，用之于民。

每年大家都要记得，准时在个税APP软件上，进行年度汇总结算。

要做一个守法纳税的好公民！