会计分录大全例题无答案，多付货款退回的会计分录怎么做？
如果是预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：借：银行存款
贷：预付账款。
如果是应付货款付多了的话：付的时候
借：应付账款
贷：银行存款（或现金）
多付退回，那就是：
借：银行存款（或现金）
贷：应付账款
在有进销差价的情况下？
药库和药房仅仅是企业内部结构，对于企业的账务而言他们应该是一个统一的整体，所以从账面上应该是按药房盘盈的药品按药库入药房的价值退回药库，再做盘盈处理，盘盈的药品，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录，借：库存商品等相关科目，贷：待处理财产损溢，盘盈的药品应冲减管理费用，按规定手续报经批准后附凭证，借：待处理财产损溢 贷：管理费用，需要转回药房的话再做内部划转。
因质量问题降价会计分录？
不是销售折扣，也不是现金折扣，此种属于销售折让。
销售折让是售出产品有瑕疵，降价处理。降价金额应冲减原来计入的收入，做反方向分录。销售折扣在计收入时如果开在同一张发票上，收入按折后计，如果不是同一张发票，则收入按原价，销售折扣计入销售费用。现金折扣按原价计收入，相应期限还款，优惠计入财务费用。怎样进行会计分录？
收到货物,，未付款，应计入应付账款科目，会计分录为：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款应付账款账户：
1、账户性质：负债类账户。
2、账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付的款项。
3、账户结构：贷方记增加，登记应支付给供应单位的货款；借方记减少，登记已偿还供应单位的货款；期末余额在贷方，表示尚未偿还的货款。
4、明细账户：按供应单位分别设置明细账。
发现以前的账全部都是假乱错而且明显离谱？
我是中级会计师，从事会计工作15年，希望我的分享对你能够有所帮助。
会计刚到一个新公司，遇到错乱账的概率是非常大的。错乱账不是问题，只要你有足够的经验与理论知识，错乱账都是有解决办法的。至于假账，也根据假的程度会有不同的处理方式。
先说假账假账无非两种，一种是公司触犯了国家法律制度，一种是个别股东或高管触犯了其他股东利益。
先来说说触犯国家法律制度的。触犯国家的法律制度的，比如虚开增值税专用发票，或者少报收入，多列成本费用等等。
1、假的程度不是太高，比如少报收入，多列成本费用之类，金额不是太大的情况下，被税务局发现的时候，补齐欠缴税款及罚款滞纳金等就可以。提前把相关处罚规定跟老板说清楚。日后出现问题也是公司层面去解决。
2、假的程度触及了刑法，比如虚开增值税发票。虚开属于犯法行为，将承担刑事责任。遇到此类问题，明确表示拒绝。如果公司不听劝阻，执意虚开的话，二话不说，直接辞职走人得了。再高的薪酬也无可留恋。
会计换工作时，一定要有自己的底线。触碰自己底线的事情千万不要做。
另外还有一点要说的是：没有一个企业是一点问题都没有的。即使是上市公司，也会存在各种各样的造假行为。作为会计，千万不能“谈假色变”，分不清“假”的程度一概拒绝也是不可取的。这个时候最考验会计的判断能力，是否具有足够丰富的从业经验。
乱账与错账个人认为：乱账与错账不用分得那么清楚。在实务中，乱账与错账往往是掺杂着的。有的时候是科目记错了，有的时候是金额记错了。乱账与错账，最后造成的结果都是账目混乱，数据不准。科目不对的，该调科目的调科目，金额错的，该调金额的调金额。实在对不上的，直接以盘存的资产为准进行调账。接下来，我以我2018年处理的一个企业错乱账的案例来解说错乱账处理的步骤。
第一步：交接时务必清产核资
刚到一个新单位，不可能上班第一天就直接办理交接手续的。公司总是让新人先熟悉工作一段时间，再进行交接。熟悉工作的这段时间一定要利用好，发现的问题在工作交接的时候要跟相关负责人提前说明。明确责任，该前任承担的责任明确到书面上，日后出现什么问题，也找不到新会计身上。
2018年，我新入职一家建筑公司。这家公司的账目混乱程度，简直颠覆了的三观。我当时看到账本是，真的不敢相信一个会计会做出这么混乱的账目来。
这家公司错乱账非常严重，主要有以下五个方面：
1、总分类账对不上。你能想象吗？一个公司的账目，总账和分账的金额居然不一致。而且差异还非常大。这家公司2010年就成立了，成立之初到2017年一直都是手工帐。2017年上系统时直接把总账的余额初始化到软件上。2018年，在跟客户核对以前年度的应收账款时，居然发现总账金额和明细账金额不一致，差额上百万之多。这种错误完全是由于手工帐会计计算错误造成的。而且还不是一年出现此类错误。以前的手工帐会计也已经辞职多年，再找以前的会计，连电话都打不通了。
2、应收账款科目张冠李戴。举例来说就是甲工程项目的回款，记到乙工程名下；丙工程开的发票，记到丁工程名下。诸如此类，不胜枚举。
3、账实严重不符。该入固定资产的单据直接费用化。月末盘点固定资产时，账面数据和实物资产根本对不起来。存货账面数据也与实物资产出入较大。
4、科目设置不对。比如费用类的单据，同样的费用事由，不同的月份计入的科目不一致。造成费用账目不准确。
5、其他的金额记错、重复记账等。
这个企业出现的错乱账问题，已经涵盖了绝大部分错乱账的类型。在这种情况下，交接的时候，第一步要做的就是清产核资。
账实不符的乱账，不管是银行存款、存货、固定资产、以及其他账面资产，都重新盘点一遍。账面与实物之间存在的差异，能找出差异形成原因的，根据原因调整账实一致；实在找不到差异原因的，统计出来差异金额上报相关负责人，由负责人提出处理意见。
债权债务类，必须通过核账、对账，做到账实一致。这是做会计，必须明白的基本职业道德。交接之前，将前任的账面数据留底存档。明确责任划分。
第二、更正错账
交接过程中出现的问题，我都一一记录下来。好在这个公司的领导非常重视财务管理，这次更换会计也是希望财务朝规范向发展。非常支持纠错工作。接下来要做的就是更正以前的错账了。
更正错账时，先将错误问题列个清单，对每个错误问题的调整方法提出建议，与负责人沟通完毕后，再进行处理。处理意见一定要有负责人签字。
把错账调整好后重新出一份报表，再开始新的业务，此后的会计业务按照正常的方法记账就好。
第三、重新规范账务处理
错乱账，主要是内容错，这个是会计人的态度和专业水平问题。为了避免接手以后再次出现此类问题，重新规范账务处理，严格执行公司相关财务制度是非常必要的。下一步考验的，就是新会计的专业能力了。
结语更正错乱账对于接任者来说是一个锻炼自身能力的机会，也是展示业务能力的机会。通过处理前任的错乱账，能够更快地熟悉公司以前的经济业务，对公司业务了解更透彻，也给了自己一个尽快融入公司的机会。通过处理错乱账，自身的业务能力也会得到飞快的提升！
假错乱的帐，在实际业务中还有很多种情形，这里就不一一列举了
还没有评论，来说两句吧...