年终奖个人所得税避税，全年个人一次性奖金怎么申报划算？
根据目前税收制度，全年一次性奖金计算个人所得税可以延续到2023年底。意思是如果有工资和年终奖，工资可以选择按综合所得缴纳个人所得税，年终奖可以按全年一次性奖金计算缴纳个人所得税。对于年终奖，是否对每个人都适合按全年一次性奖金计税，还是因人而异，工资高的人比较划算，按全年一次性奖金计算个税可以起到避税的作用，而对于工资低甚至大部分起征点的人来说，选择按照综合所得计税可以节税。
月薪8000？
这是一个老问题。之所以旧事重提，是因为有几个重要的点要说。
今天，发改委就《关于加强个人所得税纳税信用建设的通知》公开征求意见，个人所得税的信用体系建设已经全面启动了。
涉及到自行申报的纳税表、个税专项扣除的信息必须是真实、准确的、完整的。个人如果有违反个税法的行为，会影响到个人的征信，严重的也要被列为严重失信当事人，进行联合惩戒。
所以，不管是工资薪金、劳务报酬等综合所得，还是股息、利息、偶然所得，都要遵纪守法，严格按照规定来。切忌使用不合规的方法来进行避税，否则就是对个人信用的不负责任了。
回到题目，8000元的月薪，怎么避税。8000元，在新的税法下，是不是需要交税？在笔者看来，很有可能是不需要交税的。更谈不上避税之说了。
1. 新个税法下8000元月薪的个税。在不考虑特殊的扣除项目的时候，主要有三个大的扣除项，基本扣除、专项扣除、专项附加扣除。
基本扣除，就是生活费的扣除5000元。对于一线城市的人来说，可能这5000元并不高。但是对于有些贫困地区的人来说，泡面都是奢侈品。因此，基本扣除定5000元，也是税收公平的体现。而差异化的问题，就由专项附加扣除来解决。
专项附加扣除，包括子女教育、赡养老人、住房贷款或者租金、大病医疗、继续教育等。
这几项其实覆盖了人们的最大需求，并且还是实行差异化的扣除，比如两个子女要抚养的、老人有多个子女的，地区化的租金扣除金额等。对于大病的问题，也给与了单独的考虑。这也是税收公平性的充分考虑。
此外，就是五险一金等专项扣除了。今年的社保也做了配套的改革，包括转由税务征收、基数调整、养老比率调整等。这一系列的措施，体现了低税率、宽税基、严征管的趋势，也体现了税收公平的方向。
假设8000元月薪，没有其他的收入，那么假设社保占18%，约为1440元，子女父母房租算上2000，那么就是完全不用交税的。
所以，今年的个税政策，对于普通的工薪阶层，是有很大的减税作用的。
2. 薪水涨了，高工资的人，怎么筹划？对于高工资的人，笔者一直认为是该交的税就交。因为能力和责任是成正比的。为什么个税要用累进税率，就是体现税收的公平。
当然，也要注意好自己的薪酬优化。诚信交税，但不交冤枉税。比如工资薪金和年终奖的合理分配，避开年终奖的临界区间，包括：（3.6万，3.857万]、（14.4万，16.05万]、（30万，31.83万]、（42万，44.75万]、（66万，70.65万]、（96万，112万]，对于综合所得，记得准确汇算清缴，对于专项附加扣除，最大限度的享受税收红利，等等。
总的来说，不管工资高低，千万不要去用不恰当的手段做所谓的避税，最后影响到自己的个人征信。但是，属于自己的税收红利，也要争取能充分地享受到。
高收入人员的个人所得税如何合理避税？
对于年薪过五十万一百万的公司高管或者一些高收入的自由人士而言，缴纳个人所得税是最心疼的一件事。他们都希望缴纳的税金少一些，放进自己口袋里的多一些，那么高收入人群怎么样合理筹划而能合理避税呢？ 税点点认为一般避税分为两种情况：一种是企业帮助避税；另一种则是自己成立一人独资公司进行合理避税。 一、企业帮助避税 我们以年薪50万的高管为例，我们一起来看一下没有优化过的工资方案、较为优化的工资方案以及最优工资方案（为了计算方便，我们暂且忽略五险一金等税前应扣项目）。 方案一没有优化过的方案 年薪50万的组成为：月工资每月41666.67元，年度个税合计为104340元。 方案二较为优化的方案 年薪50万的组成为：月工资每月40166.67元，年终奖18000元，年度个税合计为99480元。比方案一的个税少了4860元。 方案三最优方案 年薪50万的组成为：月工资每月32666.67元，年终奖108000元，年度个税合计为96485.04元。比方案一的个税少了7854.96元，比方案二的个税少了2994.96元。 三个方案，税前年薪都是50万，因为月工资和年终奖的组合不同，需要缴纳的少则相差近三千元，多则相差近八千元！税点点认为没有优化过的方案发到员工手里，等于少发一个月薪水！ 二、自己成立一人独资公司进行合理避税 中国的企业，常见的有限公司，就是大家常说的某某有限公司，按利润交25%企业所得税，分红到股东个人手里时，还要再交个20%的个人所得税。税负约40%左右。 而个人独资企业，合伙企业等，不交企业所得税，只交个人所得税。这样以来就省了不少税，且对于个人独资企业而言，很多情况交税方式会是核定征收。核定征收的意思是税务局认为你利润不能算准确，税点点认为干脆就按收入的一定利润率帮你核定收吧。 目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。 个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。 举例如下: 例:一家有限公司，收入500万 -成本200万 -费用100万 =利润200万 需要缴纳企业所得税=50万! 分红缴纳个人所得税=30万! 实际到股东手里=120万!税负接近40% 如果这个企业不是有限公司，而是个人独资企业，且核定征收，综合税负5.2%，26万。比80万少很多。 有了上述解释，咱们说下高收入人群多收入来源的怎样筹划下可以避税? 比如一个王总，是一家国际咨询公司(所谓的像大火的电视剧前半生里的贺涵、唐晶所在一样的公司)中国区合伙人,平时每月工资20万，每月有提成，此外还有合伙人年底分红，每年分个几百万。正常情况下，王总每月收入不低于60万。 目前老王每月的纳税额=(600000-5000)*45%-15160=252590元 如果王总个人成立个人独资企业某某咨询中心，每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万。 该个人独资企业核定征收，综合税负最多5.2%计算，40万*5.2%=2.08万 工资收入，应纳个税金额=(200000-3500)*45%-13505=74920元 通过模式改变，和改变获取收入类型，王总每月只要交74920+20800=95720. 每月少交近15万! 如果工资收入再低点，都变成其他收入，税金交的更少。 王总通过改变获取收入类型，少交近200万个税！咱们普通薪资家庭辛辛苦苦一辈子的工资都比不上王总一年节省的税收啊！一套二三线的房子就省出来了。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。
年终奖18万？
恭喜收获了令人艳羡的年终奖金，奖金上税的每一分钱割的都是自己的肉，所以要好好筹划合理少缴税才行。个人所得税是平时按月预缴，次年3至6月汇算清缴，我来跟您聊点实操中的干货。
一、兑现年终奖金时，一定注意单位是否申报了全年一次性奖金。个人所得税是单位按月为员工代扣代缴，员工预缴个税，全年一次性奖励每名员工一年只能使用一次，但这个是单位为员工申报，所以发放年终奖时，一定要问下单位工作人员是否为你申报了全年一次性奖金，只有这样，你预缴税款时才能享受实实在在的优惠，汇算清缴时才会好选择。
您的18万年终奖金不是一笔小数目，兑现预缴时可以选择合理避税，但前提是要单位负责这项工作的人员认可同意。
按照个人所得税预扣税率表，累计预扣预缴应纳税所得额144000元，是个关键点，超过144000，哪怕超过1块钱，预扣率和速算扣除数就上升了一个等级，意味着您要预缴的税就多了。
所以很多会变相操作下，将18万元奖金分为两笔，一笔144000元计入年终一次性奖金，适用低税率，剩下的奖金纳入当月工资计税，以达到节税的目的。
二、汇算清缴时要注意选择合并计税。年终奖金可以作为全年一次性奖金单独计税，也可以纳入综合所得，合并计税，但实操中对您更有利的是合并计税。所以您在汇算清缴时，一定要将年终奖金纳入综合所得合并计税。
汇算清缴过程中，还要注意几点，跟您能申请退回多少税款息息相关。
要看六项专项附加扣除是否申报齐全。如：赡养老人，是否将年满60岁的父母都申报了，身份证号码是否写对了？再比如，子女信息是否填完整了，扣除比例是50%还是100%，看是小事，实则这些都关系到可以享受费用扣除的多少，费用扣除的多，申请退回的可能就多。是否有捐赠款项。2020年特殊时期，很多人在支持抗击疫情过程中都有捐款，符合条件的捐款可以按比例扣除，这样，也会影响退税金额。好的政策平时要多关注，多留心，将政策用好用足。国家出台个人所得税汇算清缴政策对纳税人是完全利好，但对我们拿工资的人来说，可以多留心，谋划好自己的“钱袋子”。
比如说：个人所得税六项专项附加扣除，要求每年12月31日前填报，次年才可以享受。所以，12月31日前，一定要记得在个人所得税APP中自行申报信息，这样，每个人预缴时就可以从根源上合理纳税。
平时可以常关注相关的公众号，了解最新政策，找机会跟公司劳资财务聊天，公司的个人所得税怎么计算的，你的奖金是否计入了全年一次性奖励，这些都关系到你的钱袋子。
总结：18万奖金，选择合并计税，外加三注意。
1、注意奖金是否计入全年一次性奖励；
2、注意公司是否允许分成两笔计税，以节税；
3、注意汇算清缴时，是否填全六项专项附加扣除信息和可扣除捐赠的信息。
新个税后年薪100万如何合法避税？
税后年薪100万的话，考虑到五险一金等因素，那税前收入应该在150万往上，个税综合所得对应的税率差应该是最高那档45%了。
这种高收入人群做纳税筹划还是非常有必要的。
随着国家大数据监控的越来越完善，早些年那些所谓的“避税”策略也是越来越危险，合法合规的避税手段也是越发的不够用了，老周在这总结几个合法合规的避税方法，供大家参考。
一、以公司的名义为你买车等大件开支当然，这个前提就是你确实还需要车或房。如果你作为年入百万的企业高管，一台私家车当然是生活的必备需求，这个时候可以考虑以公司的名义买车给你开，这买车上户的钱就直接抵工资了，因为如果把这钱以工资形式发给你，然后你再自己去买车的话，公司还得扣个税，反正你需要的只是一台交通工具而已，公司买你开和自己买自己开没有任何区别。
你若是还不放心，等过个两年，车成了二手车大幅贬值后，公司可以再以非常低的价格卖给你，你只要支付好车辆上牌费就完事了。
二、劳动合同不要笼统的签年薪制，尽量把各类津补贴分开发放在工资收入这块，新个税法对很多津补贴性质的收入是免征个人所得税的。
具体的项目有：车旅费补贴、误餐补贴、托儿补助补贴、通讯补贴。当然，这些补贴都是有一定标准的，不是公司想要发多少都行的，虽然这个对个税税负的影响较小，但有总比没有强。
三、把部分工资以股权分红形式发放股权分红的个人所得税率为20%，确实比较高，但是相对税后年薪百万高达45%的税率，股权分红这个税率明显更为划算。
举例
老周任职某公司财务总经理，2020年税前年薪150万元，全年五险一金总计6万元，符合条件的专项附加扣除4.8万元，收入怎么规划才能让个税更合理呢？
1.全部按工资收入发放
老周应交个人所得税（1500000-60000-60000-48000）×45%-181920=417480元。
2.将其中120万元按股权分红，30万元按工资发放
老周应交个人所得税1200000×20%+（300000-60000-60000-48000）×10%-2520=240000+10680=250680元
第二个方案比第一个方案少交个人所得税417480-250680=166800元，减税幅度达接近39.95%，减税效果非常明显。
如果正巧你这家公司是科技型初创企业，你投资满两年后还可以把投资额70%抵减你股权转让的应纳税所得额，更加划算。
其实，老周有一点想不通，为什么私募大佬割韭菜年入百万、上千万一分钱个人所得税不用交，而辛辛苦苦上班超过5000元就要交税了，最高的税率达到了45%，明显不合理，降低上班族的税率迫在眉睫。
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