怎么样合理规避所得税，企业常见的合理避税方式有哪些？
合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避,減少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税，它是正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。
(1)每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。
(2)每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
(3)自2018年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
举个例子：
小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近3万的发票，还有一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。
利用国家对高新技术企业的优惠政策合理避税(1)企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。
(2)申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)
这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税负，我们通过一个例子来看一下。
假如，某高新技术企业的净利润为200万，研发费用为100万。
按照优惠政策的规定，企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就可以扣除175万，只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税，即高新技术企业应缴纳的所得税额为3.75万。
而对于非高新技术企业来说，申请研发费用税前减免优惠的难度大，因为税务局的甄别条件比较严格，即使申请成功，也要按照25%对减免后的利润进行征税，需要缴纳12.5万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，轻松享受政策福利。
所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业。
利用年终奖缴税的优惠政策合理避税年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。
年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。
企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：
1)纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
2)纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
3)由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。
合理利用税收优惠政策避税
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
有限公司财政扶持
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
一般纳税人个人独资企业也可申请核定
个人独资企业核定征收
核定征收针对所有非特殊行业的企业所得税负高、股东分红税、高管个税等情况，均可入驻园区成立小规模/一般纳税人个人独资企业，核定的行业利润率为服务业：10%；商贸业：5%；建筑业7%（湖北园区统一10%）。
个人独资企业五级超额累进税率表（2018年10月1日实施）
应纳税所得额=收入总额（不含税）×核定征收率（无起征点）
应纳税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数
举例：以服务业小规模一年400万为例
应纳税所得额=400万÷1.03×10%=38.83万
应纳税额=38.83万×30%—4.05万=7.599万
税率=7.599÷400=1.89975%
个人独资企业可直接解决企业所得税25%、分红个税20%以及高管个税高达45%的税率，也是目前企业最常用的一种操作方式。
合理避税，可以为企业省下一大笔费用，不仅是对企业，抑或是对员工来说，都是一个好消息。希望每个公司都能够找到合适自己的合理避税方法。
运输行业的公司基本没有进项票？
运输行业的公司，还是需要从业务本质上进行分析。转变经营方式，以便达到合理避税的目的。
既然你的运输公司每月有200万的收入，小规模企业的优惠你就享受不了。一年2400万的营收，企业所得税小型微利的税收优惠也是能享受了。对于一般的企业来说，合理避税的途径主要就是在增值税和企业所得税上面。
增值税运输行业的一般纳税人，是不能按照简易征税的方式缴纳增值税的。按说，运输企业的进项还是不少的，比方说油票、过路费、桥、闸通行费等。这些就是运输公司的大头。这些合理的进项还是需要拿的。
如果你们公司没有这些进项，都是虚开的发票。最好还是尽快停止你们的违法行为。
如果不是这样的原因，由于车都是挂靠的，所以这些费用票据不能合法获得。在这样的情况下，可以把公司变为信息发布平台。毕竟，你公司没有进项。还不如当一个信息发布的中间服务平台。这样的情况下，增值税的税负就可以降下来。当然，合理避税一定要合理合法。不能触犯法律。
企业所得税运输企业本身如果所有的资产都是自己的，在所得税方面税负并不会很高。但是，由于运输公司的车都是个人挂靠在公司名下的。这样就导致，车辆的进项不能扣除，车辆的折旧摊销费用也不能进入企业的成本当中。
在这样的情况下，车主可以把车当做资产入股运输公司。或者是依照公司借个人车主的钱买车的方式，让车辆可以进入公司的名下。这样车辆的油费、过路费、维修保养费，都能在企业所得税前扣除了。
另外企业也可以按照项目不同的原因，把公司转化为集团公司的形式。这样通过集团公司投资子公司的形式。使子公司可以享受到小规模企业的优惠。
总之，合理避税就是按照现有的税收优惠政策，使企业可以符合相关的规定。但是，合理避税一定不能违法。你即使合理避税，也要符合经济业务的真实情况。不能为了避税，而可以为之。
高收入人员的个人所得税如何合理避税？
对于年薪过五十万一百万的公司高管或者一些高收入的自由人士而言，缴纳个人所得税是最心疼的一件事。他们都希望缴纳的税金少一些，放进自己口袋里的多一些，那么高收入人群怎么样合理筹划而能合理避税呢？ 税点点认为一般避税分为两种情况：一种是企业帮助避税；另一种则是自己成立一人独资公司进行合理避税。 一、企业帮助避税 我们以年薪50万的高管为例，我们一起来看一下没有优化过的工资方案、较为优化的工资方案以及最优工资方案（为了计算方便，我们暂且忽略五险一金等税前应扣项目）。 方案一没有优化过的方案 年薪50万的组成为：月工资每月41666.67元，年度个税合计为104340元。 方案二较为优化的方案 年薪50万的组成为：月工资每月40166.67元，年终奖18000元，年度个税合计为99480元。比方案一的个税少了4860元。 方案三最优方案 年薪50万的组成为：月工资每月32666.67元，年终奖108000元，年度个税合计为96485.04元。比方案一的个税少了7854.96元，比方案二的个税少了2994.96元。 三个方案，税前年薪都是50万，因为月工资和年终奖的组合不同，需要缴纳的少则相差近三千元，多则相差近八千元！税点点认为没有优化过的方案发到员工手里，等于少发一个月薪水！ 二、自己成立一人独资公司进行合理避税 中国的企业，常见的有限公司，就是大家常说的某某有限公司，按利润交25%企业所得税，分红到股东个人手里时，还要再交个20%的个人所得税。税负约40%左右。 而个人独资企业，合伙企业等，不交企业所得税，只交个人所得税。这样以来就省了不少税，且对于个人独资企业而言，很多情况交税方式会是核定征收。核定征收的意思是税务局认为你利润不能算准确，税点点认为干脆就按收入的一定利润率帮你核定收吧。 目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。 个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。 举例如下: 例:一家有限公司，收入500万 -成本200万 -费用100万 =利润200万 需要缴纳企业所得税=50万! 分红缴纳个人所得税=30万! 实际到股东手里=120万!税负接近40% 如果这个企业不是有限公司，而是个人独资企业，且核定征收，综合税负5.2%，26万。比80万少很多。 有了上述解释，咱们说下高收入人群多收入来源的怎样筹划下可以避税? 比如一个王总，是一家国际咨询公司(所谓的像大火的电视剧前半生里的贺涵、唐晶所在一样的公司)中国区合伙人,平时每月工资20万，每月有提成，此外还有合伙人年底分红，每年分个几百万。正常情况下，王总每月收入不低于60万。 目前老王每月的纳税额=(600000-5000)*45%-15160=252590元 如果王总个人成立个人独资企业某某咨询中心，每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万。 该个人独资企业核定征收，综合税负最多5.2%计算，40万*5.2%=2.08万 工资收入，应纳个税金额=(200000-3500)*45%-13505=74920元 通过模式改变，和改变获取收入类型，王总每月只要交74920+20800=95720. 每月少交近15万! 如果工资收入再低点，都变成其他收入，税金交的更少。 王总通过改变获取收入类型，少交近200万个税！咱们普通薪资家庭辛辛苦苦一辈子的工资都比不上王总一年节省的税收啊！一套二三线的房子就省出来了。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。
如何正确的合理避税？
利用个人对企业节税已经是一种常见节税方式了。不过还是有部分人不是很了解其中的缘由，所以就来给大家解释一下。
现在，特别是服务业公司的进项成本基本是人工成本，所以所缴纳的税是相当高的。当企业利润缴税之后所剩无几的情况下，可以在税优园区注册一家服务中心，分包一部分的业务给服务中心，在税收园区内享受税收优惠政策。
举个例子，A公司从事服务行业，一年500万的利润需要缴纳（500*25%=）125万的企业所得税，股东提取还需缴纳（（500-125）*20=）75万的股东分红税。
税额=125+75=200万
现在，分包300万的业务让税优园区服务中心与之合作，服务中心享受核定征收，则只需缴纳（300*10%*20%-1.05）=4.95万的所得税，并且无需股东分红税。
税额=4.95万
节税=200-4.95=195.05万
节税高达（95.05/200=）97.525%！
当个人收入较高的情况下，可以自己注册一家个人独资企业，把个人收入转为企业营业收入，而在税收洼地注册公司的话，还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利。当然，就算没有也可以节税。
举个例子，A是某家公司的设计师，月工资3W，个人所得税率为25%，速算扣除率为1005，通过计算可得A每月需交个人所得税为：（30000-5000）×20%-1410=3590元。
如果A成立一家个人独资企业，每月收入为3W元不变，为增值税小规模纳税人，核定征收个人所得税。税务局核定其应税所得率为10%，那A每月所交的个人所得税为：30000×10%×5%（3万元对应征收率为5%）=150元。
5620元和150元两者差距极大。而且个人独资企业这种节税方法完全合法，没有风险。
详情政策与税务筹划可咨询，合法合规，安全有效。
当然，针对以上案例你可能会说，开一家公司是需要额外支出的，包括租金、水电、员工工资等等，其实园区内企业可以是注册式，无需租金、水电费。你想想，你有了公司之后，营业额肯定会比原来的工资高很多吧？
全年个人一次性奖金怎么申报划算？
根据目前税收制度，全年一次性奖金计算个人所得税可以延续到2023年底。意思是如果有工资和年终奖，工资可以选择按综合所得缴纳个人所得税，年终奖可以按全年一次性奖金计算缴纳个人所得税。对于年终奖，是否对每个人都适合按全年一次性奖金计税，还是因人而异，工资高的人比较划算，按全年一次性奖金计算个税可以起到避税的作用，而对于工资低甚至大部分起征点的人来说，选择按照综合所得计税可以节税。
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