企业所得税汇算清缴流程图解，企业汇算清缴2021操作流程？
1/6进入电子税务局，点击我要办税，再点击税费申报及缴纳。
2/6点击企业所得税（年报）。
3/6之后选择申报方式，点击申报。
4/6进入申报表页面，点击获取初始化数据，再点击保存。
5/6选择需要填写的申报表。
6/6之后填写申报表内容，点击申报即可。
汇算清缴怎么调增调减？
汇算清缴调增调减：
1、所得税汇算清缴调增了，不需要做账务处理；
2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题，影响应纳税额，无需在会计账上处理；
3、税前扣除是指在计算所得税时的说法，这是会计法与税法有差异的地方，会计处理时，实际发生的费用开支是入了账的；
4、在计算缴纳所得税时有些不允许在税前列支的费用，就要将利润调增，也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的。
分析：
所得税汇算清缴总的原则就是通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照企业会计准则规定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础，对于两者之间的差额归入应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，确认相关的递延所得税资产与递延所得税负债，并在此基础上确定每一期间利润表中的所得税费用。
纳税调增的项目包括哪些
工资支出是指计算应纳税所得额时，超过允许扣除标准的工资支出，工资支出包括企业以各种形式支付给职工的基本工资、浮动工资、各类补贴、津贴、奖金等。职工教育经费填写超过中华人民共和国企业所得税暂行条例规定的标准计税工资总额的1.5%不得税前扣除的部分。工会经费填写超过中华人民共和国企业所得税暂行条例规定标准计税工资总额的2%不得税前扣除的部分。
汇算清缴一次性年终奖怎么填？
填写汇算清缴一次性年终奖，可按以下步骤操作：
1. 登录APP后，进入【综合所得年度汇算】-【收入】-【工资薪金】查看详情。
2. 点击【奖金计税方式选择】，选择【单独计税】。
3. 若选择【全部并入综合所得计税】，所有奖金都会并入综合所得申报中。
4. 若选择【将全年一次性奖金全部并入综合所得计税】，点击【确定】。
个人所得税汇算清缴流程PC端？
1、登录进入自然人税收管理系统，进入主界面后，点击<人员信息采集>。
2、点击人员信息采集后，点击<添加>，之后，页面会弹出填写框，输入员工的信息，包括姓名、身份证号码。
3、录入好员工信息后，返回到人员信息采集页面，就可以看到刚刚录入的员工信息后，选中员工信息条，点击<报送>。
4、当身份证验证状态显示<验证通过>后，就说明员工信息采集成功了。
5、员工信息采集成功后，填写申报表。点击主界面的<扣缴所得税报告表填写>。
6、之后，页面会弹出工资薪金录入界面，点击<添加>。
7、点击添加后，页面会弹出工资录入对话框，录入员工的工资信息。
8、员工的工资信息录入成功后，在工资录入界面，会显示自己刚刚录入的员工工资信息条。
9、返回到申报系统主界面，点击<申报表报送>，页面会弹出报送选择。
10、勾选报告表，点击<发送申报>。
11、点击发送申报，页面会弹出密码输入框，输入申报密码，点击<确认>。
12、点击确认后，页面会弹出申报反馈信息，如果显示申报成功，则使用自然人税收管理系统申报个人所得税就完成了。
小微企业汇算清缴报表怎么填？
小型微利企业汇算清缴如何填表
第一步：填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)
第一部分基本经营情况为必填项目，数据系统已自动带出
其中， 101、102、105栏次 无法通过本表修改，其余栏目均可手动调整。
涉及小型微利企业的主要项目为“103资产总额”、“104从业人数”、“106从事国家限制或禁止行业”根据季度预缴情况自动带入，但汇算清缴时可以进行手动更正。
注意填表易错点!
“103资产总额”单位为万元!!!
“103资产总额”、“104从业人数”，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
当您填报的资产总额栏≤5000，从业人数栏≤300，从事国家限制或禁止行业这里选择“否”并在小型微利企业处勾选“是”时，系统就会将您预判断为小型微利企业，并弹出下图提示小型微利企业可以免填部分表单。
《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)第二部分“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;第三部分“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。
第二步：进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》，勾选需要填报的申报表单
第三步：选好表单后依次填报上述表格
提醒：这里的数据严格按照财务年度报表填写，保持一致即可。
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