财务共享中心费用报销制度及流程，公用费用报销流程？
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：
(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批） (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批） 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准:
（二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。每周六是交通费用报销时间。（节假日或者特殊情况下顺延下周六）
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；
（2）总经理提供职工月度奖金分配表；
（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；
（4）按工薪审批程序审批；
（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：
（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；
（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；
（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
小微企业如何报销节省成本与时间？
在日常工作中，我们常会遇到报销发票的问题而发生尴尬：员工本来是好心为企业做事情产生费用但没有发票，老板不给报销，损失的是自己，而且每到月底实际上每到月底总会有那么几天令我们头疼——大量的乱七八糟发票，都不知道如何开展报销，更多的时候是想不起某一张发票是何原因发生的，而对于老板而言，没有发票企业的现金流以及财务怎么去控制?
在我们日常工作中这类问题很多，不仅仅是普通的员工会遇到这样的问题，连企业的各个部门主管如CIO、营销主管以及老板也会经常碰到这样的问题，看似简单的问题，但一直也没有得到解决过，给我们日常工作带来很大的烦恼。过去我们以旨在解决大问题为骄傲、有成就感，但今天我们看到很多的大问题已经被解决的差不多了，而且大问题周期长，很难在短时间内能够产生价值，但今天我们看到解决问题的思路越来简单化，哪个问题需要解决去解决，更贴进实际工作中的工具或者产品将会受到用户的青睐。
众所周知，发票是报销的核心所在，没有发票，财务很难给你能够报销，那么对于企业的员工或者管理者而言，我们怎么去解决日常工作中发票遗失、混乱的现象呢?在业界我们看到有许多的记帐软件，但记帐软件只是简单解决了记帐功能，并没有真正能够解决报销的问题。对于大型企业而言，财务制度严格又有专业的人员以及信息系统，但是对于小微企业而言，养活不起这么大一帮人员及系统但他们又有需求，那么，怎么来做?事实上，报销吧还是挺实用的，非常适合中小企业人员合使用。
报销吧App能实现企业费用的实时上传、审批、统计分析。小微企业团队无需具备财务基础，就能搭建符合公司业务的现金流管理流程，账目清爽无比，从而达到最优决策。员工也不用担心票据丢失、遗忘，不必重复填写报销单，不必苦苦等候老板签字审批。
报销吧的目标之一，就是让企业保存、处理、利用好每一张发票，控制好现金流。一方面可以解决员工因遗忘、丢失票据所造成的损失;另一方面，直接打印的报销单也免去了员工填写报销单的烦恼，避免了报销单因数字大写错误、金额计算错误、填写不规范等被财务打回的麻烦。
它最大的优点是可以随时随地的记录、保存发票，能够及时为月底报销，从而满足企业财务报销要求。另外，对于使用也特别简单，使用人员只需要注册下载客户端就可以使用，通过手机拍照功能，可以很方便的记录发票信息。 对于小微企业管理者而言，通过设置可以把所有的员工加入，然后可以看到所有的报销信息进行审批。
不同于传统财务软件的费用管理模块，以及协同办公软件中的审批功能，它可以把报销人、管理层、财务人员在报销过程中的操作全部打通，并考虑到各个使用场景中的需求，做到尽可能的简单易用，同时保留了财务软件的严谨性。举个例子，传统的费用管理模块一般侧重于财务严谨性，操作起来比较复杂，对大多数员工来说，每个月的报销提交会占用大量时间和精力，甚至比手工填写报销单并黏贴票据还要复杂和耗时。而传统的协同办公系统只能将审批流搬到网上，员工需要手写报销单并黏贴票据后，由财务人员发起报销审批，再由管理层在系统中审批;审批完成后，系统也无法对费用数据进行各类统计和分析。
而报销吧则不同，员工可以通过报销吧App实时上传报销票据，操作非常简单，且避免了报销时票据的遗忘和丢失;在报销日一键生成报销单，审批通过后，直接打印、黏贴，无需填写;财务人员可以在最终报销前，对票据和报销单进行预先处理和检查，并可通过系统实时生成各类统计、分析报表;管理层可以通过报销吧实现移动审批，并实时查看各类统计、分析数据，快速决策。
方向可以很丰满，策略必须很现实。报销吧从诞生之初就注入了“以客户为中心”的华为基因，力求客户需求驱动产品研发。
1.“多快好省，就用报销吧”，为客户创造价值
报销吧每月可让销售多见客户1天，将出差管理和费用报销时间从30天缩短到30分钟，100%准确地归集费用，降低税务风险，系统0投资，财务共享中心使会计复用提高1/3，差旅费降低1/4。“这笔账一算，客户就愿意付费了。”
（1）让老板多签单
差旅费年年增长，需降成本？花钱与挣钱不关联，难量入为出？娱乐招待费等商业敏感信息泄露？
出差比价，费用透明；对接销售、能挣会花；感知安全，华为企业云。
（2）让员工快报销
填单贴票，工作量大？垫钱多，审批周期长，钱无法快到账？
OCR识别、电子发票、对公支付来实现免填单贴票；移动审批，快速回款。
（3）让财务好算账
假票、丢票、替票等发票问题多？费用归集错、核算错引起税务风险？
OCR、电子发票，自动验真；费用分摊，精准核算；统计报表，多维分析。
（4）让领导省成本
借款、预订、报销与出差申请不关联，费用标准与申请审批不关联？费用花在哪儿不知道，是否超预算缺乏管控？
费用控制，管理可视；内置对象化沟通，就像淘宝上联系卖家一样，审批不两难；支持代报销，解放管理者。
别的报销软件追求“报得快”，报销吧却追求“报得爽”，做别人做不好的功能。
业务流程的基本步骤？
通过9大所有的流程改进项目都是分阶段实施的，第一个阶段是项目的启动，这是重要的阶段。企业一般会先制定一个计划，确定流程管理项目的实施并进行部署，接着就是改进流程，另外，还需要对实施项目的人员进行培训。企业要想成功是实施业务流程管理项目，一般都会包括以下几个步骤：第一步，选择合适的业务流程管理的方法。因为不是每一个流程改进的方法都能适合全部的企业，所以必须要确保这个方法是适合企业的发展的。如果选定了就要长期坚持去进行，这样才能把投入的收回来，取得相应的收益。现在市场上的BPM方法不是万灵药，BPM项目实施者，需结合自己的经验采用不同的方法，定制出最合适企业的解决方案。
第二步，最高管理层组织BPM相关的培训。实施BPM项目，高层管理人员需要参与其中，这对项目成功实施是很重要的。必须让高层明白BPM的重要性。通过BPM可以推动经营战略。对高层进行培训可以使他们认识到业务流程是实施客户战略的方法，并且有针对性对高层进行培训。
第三步，对员工的培训。如果您从事的是服务业，要培训大家掌握用户期望管理；如果您从事的是制造业，要培训大家了解精益制造或六西格玛方法，培养出足够的精英和带头人物。BPM不会只有一种方法，而是包含了好几种方法，所以要训练自己的员工，熟悉公司的选择，至少要让企业中的每个成员都了解基本的知识。
第四步，选择实施BPM前，必须先明确实施的目标，并制定一些为达到这个目标的战略。企业的任何活动都是与BPM相关的，如果没有明确目标，会以失败告终。必须是目标明确，战略更加明确。确保业务改进的努力与此相一致。企业中的每个成员都要了解共同的目标是什么，以及实现这些目标的具体战略。
第五步，要考察过程的绩效并对其进行评估。只有能够考察的，才是能够得到的，所以要对希望得到的结果进行考察。很多企业都有一些内部考核用的 KPI，但考核的内容却不正确。一旦修正了考核的内容，就需要跟踪这些结果的变化。企业要定期评估过程的绩效，以了解有什么可以改进，以及如何改进。
第六步，建立沟通计划。所有的工作都要借助沟通和协作。您需要制订与不同高层、各种高级决策者就业务流程改进进行沟通的计划。计划中要确定那些信息最重要，对哪些人最重要，以及如何与他们共享这些信息。如果沟通良好，其它很多问题都会迎刃而解；相反，如果沟通不好，您可能会遇到别人没有的新问题。
第七步，建立系统来确定和管理项目优先级。您要确定该实施什么样的流程改进项目，并对其进行优先级排序。二八规则在这里也适应：80% 的流程改进收益来自20% 的业务流程。流程优化的最好方式是放弃那些不能带来成功客户收益，也无法改善其它流程的过程。
第八步，建立系统以监控BPM 项目的进度和展开相关审计。不光要监控流程本身，还要监控流程改进措施的开发过程，确保BPM项目的正确方向。也可以组织针对 BPM 项目的内部和外部审计，以保证项目实施质量。
第九步，适当采用要考虑鼓励、奖励和表彰等途经对员工表扬。对那些做了正确的事情、有用的创新想法、工作表现突出者、改善流程的人一一进行奖励，这样可以起到一定的激励作用，他们工作会更加积极，愿意为公司奉献。另外，如果某个小细节对用户非常重要，那么就算是最小的细节，也不能将其忽视。致力于建立一种助企业想良心发展的文化。
当完成了以上几个阶段后就是到管理阶段了。经过长期的业务流程、管理发现，实施流程管理项目不能因循守旧，要打破传统的概念，根据用户的需求不断创新，持续改善业务流程。BPM项目是不一蹴而就的，需要不断改进完善，这是一个持续性的过程。如果发现有更好的方法，竞争对手也有可能会及时快速效仿，因此，在必要时要果断迈出下一步。
北京三甲医院的医联体可以报销公费医疗吗？
可以。1. 北京三甲医院的医联体是由三甲医院组成的医疗联盟，可以进行资质共享、医疗协作等方式提供医疗服务，其联合体内的医院都具有公费医疗支付的资格；2. 以北京协和医院为例，北京市直单位医疗保险制度规定其机关干部医疗保健待遇按照国家规定实行综合医保，除个人支付部分外，其余费用全部由单位代缴，因此公费医疗得到了广泛实行；3. 北京三甲医院的医联体因为拥有同样的公立医院基础，在公费医疗待遇上也是相对优势，因此可以报销公费医疗。
医保外用药共享主险好还是不共享好？
医保外用药共享主险和不共享主险各有利弊，具体选择应根据个人的需求和具体情况来决定。医保外用药共享主险好处：1. 负担减轻：共享主险可以覆盖一部分医保外用药的费用，减轻患者的经济负担。2. 维护公平：共享主险可以使更多的患者获得医保外用药的支持，减少因经济原因导致的医疗不公平。3. 提高就医效率：通过共享主险，医保外用药费用可以得到更好的控制，从而提高医疗资源的使用效率。医保外用药共享主险不好处：1. 费用增加：共享主险涉及到医保外用药费用的报销，可能会导致医保费用的增加，对医保基金和个人财务带来一定影响。2. 管理复杂：共享主险需要规范管理，调查核实医保外用药的合理性和必要性，增加了医保管理的复杂性。3. 限制条件：共享主险对医保外用药的报销可能会受到限制条件的约束，患者在选择医疗机构和药品等方面可能受到限制。综上所述，医保外用药共享主险有其优点和缺点，需要根据具体情况来选择是否选择共享主险。对于经济条件较好、不依赖医保外用药的患者，可以选择不共享主险；而对于经济条件较差、且医疗需求较高的患者，可以选择共享主险来减轻经济负担。
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