- 增值税和消费税的计算，税法关于以旧换新业务是怎么计算增值税和消费税的？
- 企业所得税与增值税的差异是什么？
- 增值税和消费税有哪些区别和联系？
- 怎么判断增值税和消费税？
- 增值税收入和企业所得税确认收入时间区别在哪？
增值税和消费税的计算，税法关于以旧换新业务是怎么计算增值税和消费税的？
采取以旧换新方式销售货物,按照新货物同期销售价格确定销售额,不得扣减旧货物的收购价格.税法这样规定,是因为销售业务与收购业务是2种不同的业务活动,销售额与收购额不能相互抵减,同时也是为了防止销售额不实而减少纳税的现象.但对于金银首饰,可以按销售方实际收取的不含税价款计算增值税.会计上也是如此规定,销售商品按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理.
企业所得税与增值税的差异是什么？
10年财务专业人士为您做答，请加关注，日后有财税问题，可以免费咨询！
首先，普及一下知识，税法规定，合法有效的凭证才可以入账，条文如下：
《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条规定“纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。
其次，你的销项和进项都应该开具发票。条文如下：
《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条规定:“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。”
第二十二条规定:“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。”
第三，合法有效的凭证包括合法正规的发票以及财政非税收统一收据。
如果你的收据不是财政非税收统一收据是不可以入账的。而且你未开具增值税发票，一般来说不涉及到增值税的问题。但是税局也要求只要有收入就要申报纳税，所以你的情况就是进项不可以入账、不可以抵税，销项按未开票收入全额申报增值税和企业所得税。（有点亏哦😊）
第四，下面说一下增值税和企业所得税的区别。
通俗的讲，企业所得税是按照你的所得交税，你只要有盈利就要交所得税。增值税是一种流转税，你只要卖东西、有收入就要交增值税。
（一）、比较分析一下
1.一般纳税人，增值税税率17%；企业所得税税率25%。
2.增值税=不含税价款*17%；企业所得税=（收入-成本-费用-纳税调整额）*25% （简单介绍，实际还要考虑其它一些收入、支出等）
（二）、结合案例分析一下
假如你销项（也就是你的收入）、进项（也就是你的成本）都开具了增值税专用发票，假如你的销项是1万，进项是8000，那么你的增值税就是（10000-8000）*17%=340元；你的企业所得税就是（10000-8000-其他的费用支出）*25%
希望能帮到你！
喜欢请关注！
增值税和消费税有哪些区别和联系？
1.这个问题我在的头条号文章中 价内税和价外税里有举例说明过哦，如果想了解更多，可以关注一下我的头条查阅哈。我在这里回答一下：
2.区别：征税对象不同：增值税是对商品的增值额部分进行征税的。消费税是对部分消费品征收税收的一种税，主要用于调节产品结构，引导产业方向，譬如;烟、白酒等。
征税环节不同：增值税征税环节多，一般而言，只要有增值就需要缴纳增值税。 而 消费税征税环节比较单一，一般情况下只征收一次（卷烟除外），在生产出厂、委托加工、进口环节一次征收，其他流转环节不再征收；特殊的，譬如：金银首饰等在零售环节征收。
征税范围不同：增值税征税比较广泛，包括商品、服务、动产、不动产等等；而消费税一般就是国家规定的集中高消费品。
性质不同：增值税为价外税，即产品的价格中不包含增值税。税率为比例税率。消费税为价内税，即消费品的价格中已经包含了相应的消费税。税率有定额税率和比例税率。
3.联系：两者的计税基础是一样的。具体原理可以看我头条号【红太狼聊财税】写的文章，价内税、价外税傻傻分不清楚，里面有具体的阐述哈。
如果您觉得我的回答对您有点帮助，就动动小手指，点击右上方，关注一下我的头条号洛：【红太狼聊财税】。拜托谢谢啦。
怎么判断增值税和消费税？
从计税原理上说，增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税，但在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，我国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法，即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销项税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。 消费税是以消费品（消费行为）的流转额作为课税对象的各种税收的统称。 消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种， 消费税 主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒及酒精，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，汽车轮胎，摩托车，小汽车等税目，有的税目还进一步划分若干子目。 消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。
增值税收入和企业所得税确认收入时间区别在哪？
有些财务朋友，喜欢严格保持增值税的收入和企业所得税的收入一致，因为这样做显得比较安全，不用为了找差异而费脑筋，也不用因为差异过大而担心预警。但其实，增值税和企业所得税本身就是两个不同的税种，在确认的时间节点或者是口径上都还是有差异的。作为财务人员，还是应该探究其背后的逻辑，以保证税收计算的准确性。
1. 增值税和所得税的时间差异（1）不同的规定
增值税和企业所得税的纳税义务发生时间是不同的。具体说来，增值税纳税义务发生时间是：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。这其中有个比较特殊的是先开票，为开具发票的当天。而所得税的收入确认的规定，更多的是强调了权责发生制。
（2）具体的业务
我们也可以在具体的业务上，看看增值税和企业所得税在时间确认上的差异。
一个最为典型的事例就是企业提前开票了，这种情况在企业经常发生，对方客户着急，催着让把发票先给开了，那么一旦开票，增值税的纳税义务就已经发生了，而企业所得税则不一定，要仔细分析下，销售的行为发生了没有。因此，两者的确认时间就会不同。
此外，还有一些特殊的情况，比如对于一次性收取的租金，在收到款项的当天，就应该确认增值税的纳税义务，而企业所得税是按照合同约定的承租人应付租金的日期来确认，如果是跨年提前一次性支付的，那么出租人可以在租赁期内分期计入相关年度收入。
对于不同的特殊业务，可以分别加以区分。
2. 其他的口径差异增值税和企业所得税除了在时间确认上有差异，在确认的口径上也有差异，所以在一些业务中，可能会出现收入确认不同的情况。比如视同销售，售后回购等。
举个例子，比如说我们将自产的货物发给员工当福利，那么增值税和所得税都要确认收入，而如果是将外购的货物发给职工，那么增值税是进项转出，所得税上是视同销售。所以，增值税的处理和所得税的处理可能存在不同。
3. 财务的应对作为财务，对于重大的税税差异，可以做个记录，定期汇总，这样便于心中有数，也便于有问题的时候可以解释。同时，最好是对于一些业务有个把握。比如是不是有大量提前开票的业务，会不会造成提前交税的问题，合同条款的拟定是否符合商业惯例，对于开票等问题的约定是否合理等。
总的来说，平时可以留心一下各种差异，当差异巨大的时候，提前分析具体原因，做到心中有数。
还没有评论，来说两句吧...