国有资本回报率，企业年金管理办法实施细则？
第一条 为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，根据劳动法和国务院的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。建立企业年金，应当按照本办法的规定执行。
第三条 符合下列条件的企业，可以建立企业年金：
(一)依法参加基本养老保险并履行缴费义务；
(二)具有相应的经济负担能力；
(三)已建立集体协商机制。
第四条 建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。
第五条 企业年金方案应当包括以下内容：
(一)参加人员范围；
(二)资金筹集方式；
(三)职工企业年金个人账户管理方式；
(四)基金管理方式；
(五)计发办法和支付方式；
(六)支付企业年金待遇的条件；
(七)组织管理和监督方式；
(八)中止缴费的条件；
(九)双方约定的其他事项。
企业年金方案适用于企业试用期满的职工。
第六条 企业年金方案应当报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门。中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。
第七条 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。
第八条 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。
第九条 企业年金基金由下列各项组成：
(一)企业缴费；
(二)职工个人缴费；
(三)企业年金基金投资运营收益。
第十条 企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。
企业年金基金可以按照国家规定投资运营。企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金。
第十一条 企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企业年金个人账户；职工个人缴费额计入本人企业年金个人账户。
企业年金基金投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人账户。
第十二条 职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。
第十三条 职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个入账户可由原管理机构继续管理。
第十四条 职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。
第十五条 建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人(以下简称受托人)，受托管理企业年金。受托人可以是企业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规定的法人受托机构。
第十六条 企业年金理事会由企业和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表应不少于1/3。
第十七条 企业年金理事会除管理本企业的企业年金事务之外，不得从事其他任何形式的营业性活动。
第十八条 确定受托人应当签订书面合同。合同一方为企业，另一方为受托人。
第十九条 受托人可以委托具有资格的企业年金账户管理机构作为账户管理人，负责管理企业年金账户；可以委托具有资格的投资运营机构作为投资管理人，负责企业年金基金的投资运营。
受托人应当选择具有资格的商业银行或专业托管机构作为托管人，负责托管企业年金基金。
受托人与账户管理人、投资管理人和托管人确定委托关系，应当签订书面合同。
第二十条 企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。
企业年金基金管理应当执行国家有关规定。
第二十一条 县级以上各级人民政府劳动保障行政部门负责对本办法的执行情况进行监督检查。对违反本办法规定的，由劳动保障行政部门予以警告，责令改正。
第二十二条 因履行企业年金合同发生争议的，当事人可以依法提请仲裁或者诉讼；因订立或者履行企业年金方案发生争议的，按国家有关集体合同争议处理规定执行。
第二十三条 参加企业基本养老保险社会统筹的其他单位，可参照本办法的规定执行。
第二十四条 本办法自2004年5月1日起实施。原劳动部1995年12月29日发布的《关于印发<关于建立企业补充养老保险制度的意见>的通知》同时废止。
任何投资项目均具有唯一的内部收益率吗？
对于一个企业和投资商来说，他所投资和开发的所有项目，都离不开一个最基本点，那就是投资开发的最终利益或者说是收益率。
无论是国有或者是私有，无论是投资方或者是研发单位，或是每一个企业，对于他们来说，注重一流的管理和树立自己的品牌是必要的，最重要的就是利益了，对于企业和投资商除了利益以外其他都不是很重要。
我认为任何投资项目均有唯一的内部收益率。
五年前买了10万元四大行的股票？
工农中建作为我国的支柱银行，上市以来股价一直表现得非常稳健，长期持有这些银行的股民，收益率至少可以超过银行存款，有些优秀银行长期收益率甚至可以超过绝大多数基金经理。
假如五年前分别购买了国有四大行，假设都买了一万股，因为四大行股价最高的是建行，当时也才五块多钱一股，买一万股也只要五万多块钱。然后再把收益率换算成10万元，看看2016年买了这些银行，能比存银行收益高多少，五年后这10万元是亏是赚。
以下换算没有算分红再投入。
有人私信我说分红要交分红税，分红要除权等。这里再统一说一下，如果持有股票一年以上，不用任何分红税。第二，现有的股价就包含了一切除权除息的价格，现在的股价就已经是除过权了，然后再涨回来的，也就是填权。
2016年，工商银行股价最高4.6元，最低3.9元，按中间价4.25元买入10000股，总共花了42250元，这五年间总共分红5次，没有送股和转股。
按每10股分红金额，每年的分红金额分别是2.33、2.34、2.41、2.51、2.63，五年分红一共12220元，现在的股价是5.22元，总市值是52200元，加上分红的钱一共64420元。五年总收益率52.47%，平均每年收益10%还要多点。
农业银行2016年最高价格3.3元，最低价格2.8元，按中间价3.05元买入10000股，总共花了30500元，同样是分红五次，没有转送股。
每年每10股分红金额分别是1.67、1.7、1.78、1.74、1.82，五年一共分红8710元，农行现在股价是3.25元，所以总市值为32500元，加上分红一共41210元，五年收益率35%，平均每年收益率7%。
中国银行2016年最高价格3.7元，最低价格3.1元，按中间价格3.4元买入10000股，总共花了34000元，同样分红五次，也没有转送股。
每10股分红金额为1.75、1.68、1.76、1.84、1.91，五年一共分红8940元，中国银行现在股价为3.28元，总市值为32800元，加上分红一共41740元，五年收益率23%，平均每年收益率4%多点。
最后建设银行，2016年最高价格为5.7元，最低价格为4.4元，按中间价格5.05元买入，一共需要50500元，一样也是分红五次，没有转送股。
每10股分红金额分别为2.74、2.78、2.91、3.06、3.2，五年一共分红14690元，建设银行现在股价6.87元，总市值为68700元，加上分红一共83390元，五年收益率65%，平均每年收益率13%。
我做过另外一个计算，假设每家银行我都分红再投入，就是分红当天再买入所持银行股票，五年收益还能增加5%左右，这里不计算分红再投入。
如果当年10万元，买了工商银行现在有15万2，买农业银行现在有13万5，买中国银行现在有12万3，买建设银行收益最高，现在有16万5。
直到现在为止，国有四大行的资产质量依然没有什么变化，排名依然是建工农中，当年买了建工农三行的投资者，如今回报都还可以。
所以说，投资银行，一定要投最优秀的几家，像民生和交通，还有光大这种暂时基本面不大好的银行，投五年依然亏钱。
以上只是复盘，不构成任何投资建议。
招商银行推出养老理财5年期业绩基准58？
众所周知，我国老龄化趋势越来越严重，目前大约有2.5亿左右的60岁以上老人。这么庞大的养老群体，对养老服务有着更高的需求。而养老理财产品无疑是一个巨大的蓝海市场。
正是基于这样的背景，中国银保监会在2021年9月发布了《关于开展养老理财产品试点的通知》，选择了四家机构在四个地方开展养老理财产品试点，其中招商银行旗下的招银理财在深圳展开试点。
招银理财本次发行的养老理财产品名称为”招睿颐养睿远稳健五年封闭3号固定收益类养老理财产品”，期限为5年，风险等级为R2级，属于中低风险。该产品投资性质为”固定收益类“，业绩比较基准下限为5.8%，业绩比较基准上限为8%。
对于招行的这款养老理财产品，最引人注目的就是他的年化业绩比较基准比较高，最高可以达到8%，最低也可以达到5.8%。远远高于其他的银行理财产品。
如果单从收益上来讲，这个产品是很有吸引力的。从前两期的销售情况来看，也是非常火爆。说明养老理财产品还是受到认可的。
不过，随着理财新规的落地，理财产品回归本源，风险买者自负，银行不在为理财产品保本保息。
具体到这个产品，R2的风险等级属于中低风险，风险还是比较低的，但毕竟还存在损失本金的可能。近期不是有R2级理财产品损失本金的案例吗？
另外业绩基准虽然定的很高，但不代表实际收益，实际收益的波动幅度也会很大，这和老年人普遍的风险偏好还是有些出入的。
当然为了控制风险，减少本金和收益的波动，理财公司在设计这些产品的时候，设置了风险管理机制，具体包括平滑基金、风险准备金、减值准备等几个方面。通过平滑基金，实现削峰填谷降低净值波动，通过风险准备金和减值准备的手段来增厚风险边际。从而得到降低风险的目的。那么这款产品究竟能买吗？答案是当然的。这款产品和普通的银行理财产品还是有本质的不同。首先它是属于养老理财专属产品，是以鼓励人们长期投资和提高养老水准为前提的。风险是放在第1位的，这个从养老理财产品所投资的底层资产就可以看出来。百分之八十的资金投资于债券和非标准化债权等固定收益型资产，收益相对稳定。只有20%以下的资金投资于权益类资产。这样的资产配置比例，大大提高了这款理财产品的风险边际。其次，普通理财产品相比，养老理财产品在起购门槛，费率结构也有所不同。养老理财产品门槛低，一元起购。在费率方面，养老理财费率优惠，本款产品免费，远低于普通理财产品。还有就是要到理财产品的收益了，在安全有所保证的前提下，收益还比普通理财产品要高很多，这个购买理由应该足够充分了。需要提醒的是，购买的时候一定要认清楚理财产品，不要搞错了。这款理财产品有明显的“养老“字样。还要注意餐品代码和购买时间。四大国有银行排行？
四大国有银行主要指的是工农中建四家国有银行，至于说这四家银行的排名，目前从综合实力来说，排名的顺序应该是：工商银行、建设银行、农业银行、中国银行。具体的我们来看看在各领域的排行榜上，四家企业的排名情况。
世界500强排名世界500强的排名主要依据的是营业收入，2019年的世界500强榜单中，中国工商银行以1689.8亿美元排名第26名，中国建设银行以1511.1亿美元排名世界第31名，中国农业银行以1395.2亿美元排名第36；中国银行以1277.1亿美元，排名44名。
不看营收看利润呢？2019年中国工商银行的营业利润达450亿美元，中国建设银行的利润达384.5亿美元，中国农业银行的利润达306.56亿美元；中国银行的利润则仅为272.25亿美元（仅有的一个低于300亿美元的），排名依旧是工建农中。
全国银行排名榜英国《银行家》杂志每年都会发布全球银行1000强的榜单，该榜单的排名按一级资本排序，一级资本是衡量商业银行业务发展能力和风险承受能力的重要指标，也是全球银行1000强排名的重要基准。如下图所示，2019年全球银行1000强榜单中，排名的顺序依旧是工建农中。
全球品牌价值排名根据英国知名品牌价值咨询公司Brand Finance发布“2019年全球品牌价值500强”榜单，来自中国的品牌共有77家，总价值高达13074亿美元。其中工行和建行是唯有的两个闯入前十的，品牌价值分别为798.23亿美元以及697.42亿美元，中国农业银行则以550.4亿美元排名在16名，中国银行以 509.90亿美元排在第19名。从品牌的价值上来看，依然是工建农中。
总结综上所述，目前四大的综合实力排序为中国工商银行>中国建设银行>中国农业银行>中国银行，其中四家又分为两个梯队，工行和建行明显领先农行和中行一截。这四家不仅是我国的银行业金融基石也是全球性系统重要银行，所以在安全性方面无需担心，无论选择哪一家都没有任何的问题可担忧。
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