规避企业所得税的十几种方法，如何避免企业所得税收取过高？
近来媒体中讨论“合理避税”和“税收筹划”的话题比较热销，许多所谓财务公司和有心人士，为此出谋划策，乃至“如何少缴企业所得税”也成了题目。
实不讳言，本人是有近四十年税龄的专业人士，且曾长期从事过税务稽查工作。
我想问从事企业经营和管理的朋友，您了解现行的企业所得税法么？您知道目前的企业所得税普惠性政策么？您知道什么是税收风险么？
就企业所得税的话题，我愿与朋友们分享一下个人的观点：
1.一般情况下，企业的应缴的税费主要由增值税及其附加税费和企业所得税构成，但不仅限于这些税费。
2.企业所得税，简单的讲，从其纳税申报表中可以看出，是企业的收入减除税收法律法规准予扣除成本、税费、管理费用、销售费用、财务费用，然后再加减营业外收支后的企业利润净额，再乘上适用税率得出“应缴企业所得税”。
3.按企业所得税法规定，我国企业一般所得税率为25%。
4.朋友们有必要了解现行的普惠性小微企业的优惠政策。财政部和税务总局“财税（2019）13号”规定，小微企业不超过年净利润100万元的，实际税负不足5万元；净利润超100万不超300万元的，实际税负不超20万元。（该文件有效期止2021年12月31日）
也就是说，您公司的净利润是300万元，只交25万元企业所得税，不足8.4%。
另外，该文件还规定：对月销售额10万元以下的小规模纳税人，免征增值税。
5.朋友们有必要了解：为加快企业的产业升级和产品的更新换代，税务总局连续出台了若干“加速固定资产折旧”的相关政策，加速折旧必然减少交纳企业所得税；另外，“财税（2018）54号”文件规定，企业新购的设备、器具单位价值不超过500万元的，允许一次性在税前扣除。就是说，假如贵司本年预计净利润450万元，而生产经营需要新购一台价值480万元的设备，那么贵司净利润就会出现亏损，自然也就不必缴纳企业所得税了。
目前，国家出台的诸如此类的税收优惠政策非常多，如此优惠的税收政策，很多朋友不去了解，一天到晚总算计少缴税，这就要注意税收风险了。
6.温馨提示：偷逃税款是有风险的。
“税收征管法”规定，被税务机关认定偷税的，除追缴正税之外，还要加征滞纳金，另外，税务机关还有加收50%至5倍偷税额罚款的自由裁量权。
我很欣赏英国著名的前财政大臣丹尼斯•黑勒的一句名言：避税与逃税的区别就在于监狱围墙的厚度。
上述系个人观点，欢迎交流沟通，不喜勿喷。
小规模纳税企业如何合理避税？
企业所得税的计算方法是：应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。小规模纳税人针对企业所得税的合理避税可以做到：
1、控制业务招待费的支出，保证在收入的千分之五，发生额的60%以内；
2、控制员工福利费在工资总额的14%；
3、确保所有的发票抬头、日期、明细要相符。这样就不会涉及到纳税调增。避免小规模纳税企业缴纳更多的企业所得税。
如何规避发票风险确保企业稳步发展？
企业外部的风险我觉得最大的应该是发票的风险，尤其虚开增值税专用发票，国家打击是非常严重的。一旦出了出现虚开增值税专用发票，法人和财务负责人可能都要承担责任，情节严重的还将被判刑。
虚开是指行为人违反有关发票开具管理的规定、不按照实际情况如实开具增值税专用发票及其他可用于骗取出口退税、抵扣税款的发票之行为，从广义上讲，一切不如实出具发票的行为、都是虚开的行为。包括没有经营活动而开具或虽有经营活动但不作真实的开具、如改变客户的名称、商品名称、经营项目、夸大或缩小产品或经营项目的数量、单价及其实际收取或支出的金额，委托代扣、代收、代征税种的税率及税额、增值税税率及税额，虚写开票人、开票日期等等，狭义的虚开，则是指对发票能反映纳税人纳税情况、数额的有关内容作不实填写致使所开发票的税款与实际缴纳不符的一系列之行为。如没有销售商品、提供服务等经营活动，却虚构经济活动的项目、数量、单价、收取金额或者有关税率、税额予以填写;或在销售商品提供服务开具发票时，变更经营项目的名称、数量、单价、税额、税率及税额等，从而使发票不能反映出交易双方进行经营活动以及应纳或已纳税款的填实情况。主要体现在票与物或经营项目不符、票面金额与实际收取的金额不一致。定罪的虚开是狭义的虚开。
为了规避发票风险，除了在发票保存方面按要求执行外，在开具过程中应专人负责，除此之外，还要做到以下几点：
1、经营范围合法
开票的税目应该在营业执照经营范围之内，营业执照经营范围以外的税目主管税务机关没法给你做税种核定，因此你也没法开出你需要的税目增值税发票（包括普通发票和专用发票），这也意味着你即便开出去发票对方也没法接受。其实也简单，只要到主管税务机关的工商部门窗口办理执照经营变更就可以啦，只要不是须授权才可以的经营范围当时就可以变更，然后到税务窗口备案并调整或增加税费种核定就好啦。
2、业务真实
这点是最重要的，业务真实还包括开票金额真实。据我所知，截止2019年底陕西已经建立了近90个风险模型，245个指标，涉及40个行业14个税种。金三系统虽能还没有强大到无所不能，核实发票真假的“三流”中现在只能比对“发票流”，“资金流”和“货物流”暂时还没通过大数据来比对，相信不久的将来肯定能实现的，尤其资金流，只要实现稅银完全互通的话，实现数据比对时很简单的事情，切记一定不要虚开增值税发票，尤其虚开增值税专用发票。
对于开票现在一定要在开票系统填写纳税人识别号、建筑业发票要注明项目所在地等信息是开票的要求，和开票合不合法无关。
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关于企业所得税怎么交纳？
一. 那正规的企业所得税要怎么交啊？
1.若你开通网上申报进入国税网站登入，申报的数据是根据你做的利润表上的利润总额申报，利润总额为亏损时，系统自动计算应交所得税0，利润总额为正数时，系统自动计算税额=利润总额*0.25 你确认利润总额没错 点提交扣款即可
2.若没有开通
门前申报，准备会计报表封面，所得税申报表（国税网站 下载），申报的当季度最后一个月利润表，资产负债表 ，加盖公章 ，税局窗口排队申报
二 .是一年一次还是一季度一次还是一月一次
一个季度一次 ，比如现在第二度，应在7月15号之前申报
三. 我看过书上有种是每季度预缴，年度汇缴，好像每个季度就算是不要交税，也要去国税零申报
季度预缴指的是每个季度才照常申报，年度汇缴是指申报一整年的，
不同的是 季度申报的利润总额以每个季度的申报 而年度汇缴是申报整年的利润总额，也就是12月利润表上本年累计数的利润总额。
其中本年汇缴是需要请中介（事务所）签证，鉴证后的利润*0.25 最后的应交税金 跟你以前季度预缴相比较 多退少补.
扩展资料:
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。
企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：
（1）国有企业；
（2）集体企业；
（3）私营企业；
（4）联营企业；
（5）股份制企业；
（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。
作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
纳税人
即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：
国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。
企业是指按国家规定注册、登记的企业。有生产经营所得和其他所得的其他组织，是指经国家有关部门批准，依法注册、登记的，有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。
独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿，编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件。
个人独资企业、合伙企业不使用本法，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。
企业没有进项发票？
对于一般纳税人来说，没有进项发票是相当致命的。既没法抵扣进项税额，又不能在企业所得税的税前扣除，导致增值税和企业所得税的税负都偏高。
怎么办呢？首先要分析无法取得进项发票的原因，其次要根据具体原因采取不同的措施以降低企业的税负。
分析企业无法取得进项发票的原因。第一、行业共性问题。按照政策规定享受进项税额加计抵减或者选用简易计税办法，可以有效控制税负。
有一些特殊行业，本身是很难取得进项发票的，例如以人力资源作为主要成本的行业，像鉴证咨询、设计、工程监理、法律服务等人力资本密集的行业。
另外一项采石采砂、废旧物资回收、水力发电站等。
对于这些本身就很难取得进项发票的行业企业而言，政策上基本上给出了简易计税的选项，或者这些行业的税率本身就比较低，例如鉴证咨询等现代服务业，税率是6%，并且允许按照进项税额的10%加计抵减增值税。
所以这类行业不用过分担心没有进项发票的情况，因为你本身就很难取得进项发票，只需要按照政策规定采取简易计税办法，或者享受进项税额加计抵减政策。只需要按照政策规定来操作，基本上税负不会太高。
例如，律师事务所一般纳税人销项税率6%，可以按照进项税额的10%加计抵减。
采石采砂企业一般纳税人可以采取简易计税办法，按照3%的征收率缴纳增值税。
也许有些人会说，就算有了加计抵减政策，税负还是偏高。
实际上增值税是针对增值额进行征收的一种流转税，鉴证咨询行业本身的利润率就比较高，增值幅度是比较大的，所以多征收一点增值税，本身就符合政策设计的初衷。
第二、企业本身的原因导致无法取得进项发票。
对于企业本身存在的问题，导致无法取得进项发票的情况，往往是由于企业的采购方都是一些小规模纳税人或者自然人，因而取得进项发票比较困难。
有些一般纳税人为了降低采购成本，贪图便宜，往往到一些没有办理税务登记的自然人或者小摊贩处采购原材料。而供应商往往有两个报价，一个含发票，一个不含发票。
所以问题的关键不在于无法取得进项发票，而在于企业是否愿意权衡利弊，付出税收成本。
对于有这类问题的企业，应当尽快改变思路，否则无法取得进项发票，受影响的不仅是增值税，还包括企业所得税。
部分符合条件的一般纳税人可以转登记为小规模纳税人，从而规避进项发票的难题。有少数一般纳税人，既不能享受简易计税，又不能进项税额加计理解，但是确实很难取得进项发票。
这里纳税人就相对比较艰难了，但是呢，税务总局出台了一项政策——允许年度销售额不超过500万元的增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人。
将登记为小规模纳税人，有两个好处：第一、规避了一般纳税人无法取得进项发票，什么不能抵扣进项税额的难题。
第二、转登记为小规模纳税人之后，允许核定征收企业所得税。
虽然《企业所得税核定征收管理办法》并没有明文规定把一般纳税人排除在核定征收范围之外，但各地税务机关普遍上不允许一般纳税人核定征收企业所得税。
所以如果转登记为小规模纳税人之后，采取核定征收的办法，对于发票的需求就没有那么迫切了。
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