公司财务部门管理制度,如何正确执行财务制度?
财务岗位本就应该是一个重要的岗位,应该引起财务管理者足够的重视;作为财务人员,在每一次岗位交接与被交接时,都应该具有良好的职业操守,尽量尽力将本岗位工作细节说清楚讲明白,最大程度的帮助新人完成过渡;作为一个岗位接替的新人,也应该积极去熟悉岗位职责、岗位工作细节,最快的速度进入岗位角色,这样才能执行好财务制度。
该怎么才能理清楚?
处理乱账是每个会计最头疼的问题,尤其是新人,一不小心就要花数月的时间,今天给大家介绍一下关于乱账的处理。先来看一段对话,大部分会计的真实情况:
会计甲:进入一家企业,我来的时候,前一任已经离职一段时间了,没有交接过程,不知道如何展开自己的工作。会计乙:接手的公司前面的账乱得一塌糊涂,存货对不上,往来也比较乱,如何处理呀?这两位会计说出了很多人的心声,这不,有个会计处理乱账用了大半年的时间,另外一个会计却只用了5天。差距啊!今天教教大家这位只用5天来处理公司乱账的方法,学会能迅速提高工作效率!面对乱账,他是从以下几个步骤着手做好一家公司的财务账:
1.盘点出纳库存现金:与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。
2.核对开户银行存款:让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不相符,原因可能是:(1)一方记账有误。(2)存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。
3.盘点仓库存货:组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的存货数据与存货明细账进行核对,确保每个存货的账实相符,若存在不符的,要查明原因,并进行调整成账实一致。
4.盘点公司固定资产:与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对,确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表,作为调整账面的凭证。
5.与客户核对应收账款:主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。制作每个客户应收账款对账单,先交销售人员核对,再由销售人员将对账单发给客户进行核对,对方核实后,盖章标示相符,并退回。如果不一致,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体问题采取相应的措施。
6.与供应商核对应付账款:核对时主要核对合同、入库单等单据。要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单,先发给采购员进行核对,采购员核对完后,交由财务人员进行核对,盖章标示相符,并退回。如发现不一致,要查明原因,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体问题采取相应的措施。
7.核查国税纳税申报情况:查阅国税纳税申报系统报税情况,熟识各系统的情况,核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。
8.核查地税纳税申报情况:查阅地税纳税申报报税情况,核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。
9.收集各种单据:银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。
10.建账或账务处理:以上单据准备好后,对于原来无账的,可以准备建账,对于原来有账的,要根据实际情况进行账务处理。总之,乱账的整理,是需要按以上方面逐个整理,理顺,每个方面都不能乱,理顺之后,还有一个最重要的工作,就是将财务工作制度化与流程化。制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作,包括财务管理制度与财务核算制度。流程是财务的每项工作应该要先做什么,后做什么,要用流程来规定清楚。这样,以后公司的财务在制度与流程的保证下,整个财务工作才会顺利的运行,并朝越来越好的方向发展。
财务管理制度与财务管理办法有什么区别?
区别如下:财务管理制度主要是公司对企业资金筹集和运用,资产管理、利润分配等方面制订的管理制度。
主要目标是为了实现企业价值最大化或利润最大化,主要内容是投资、筹资、利润分配,具体包括财务分析与预测、资金筹集与使用,资金成本管理等。
财务内部管理制度,其中心还是控制,也就是以防止差错和舞弊为主,规定一系列相互制约、相互联系绵业务处理程序,以达到保护资产的安全完整,提高效率等目的。
在有些管理制度上是重复的,个人以为以后的财务管理应以实现企业价值最大化为目标,主要以分析预测、防范风险,以最小的投入获取最大的收益为主。
而内部控制主要是建立一套适合本单位的牵制制度,防止错误和舞弊的发生。
财务怎么管理?
仔细看了下您的问题,分歧已经产生了,所以接下来是以后怎么做了!
1.提出正规公司财务制度的建议,专职人员从事财务工作,细化各项管理制度,所有的开支明细需要双签,其实就是要知道账目的来去!限制一些独大!
2.自己参与一些日常工作,如果时间不够,也要抽出周末或是节假日去转转,看看现场的工作,以及翻阅一下账本,总之不是去挑问题,其中道理用意您也应该懂的!
3.感觉您是不想伤姐弟和气的,但是有些事情也不能一退再退,所以开诚布公的谈话,以及透明细化的规定才是硬道理,不能让人管制度,而是制度管人!
希望对您有所帮助!
企业的财务为什么要规范化管理?
企业财务之所以要规范化管理,最根本的是要提高企业的经济效益,企业只有不断提高经济效益,才能不断发展壮大。
企业财务规范化管理,是企业内部控制规范等法规的要求。企业财务规范化管理是企业不断提升管理水平的要求。因此,企业必须健全完善各项财务管理制度,规范财务管理。



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