企业所得税是什么意思通俗，要交收入的百分之多少税收？
每个开公司的人，可能都会比较关心公司的税收问题。作为一个老板，更应该清楚公司的税负情况，也就是通常所说的税收占公司销售收入的百分之几。这个比例对于不同的地区、不同的行业、不同的公司，甚至同一公司的采取不同税收筹划方案的时候可能都有些差异，因此，并不能一概而论。虽然没有统一的数字，但是我们可以掌握一些思路，也便于更好地了解公司的税负情况。
首先，看看自己公司的经营会涉及到哪些税，一般都会涉及到的税种有增值税、附加税和所得税、印花税等。当然，如果公司有涉及到特殊的产品，或者进出口的流程，那么还可能有消费税、关税等等税种。因此，在公司开办之初，需要先搞清楚税种。
2. 各个税种的计算方法。有时候大家都是同行业，但是可能涉及到的税率就会有所不同，因此，需要根据自己企业的实际情况来判断税率。
比如，大家卖的是同样的产品，如果是小规模纳税人，就是3%的征收率，如果是一般纳税人，那么可能就是13%的税率，然后减去进项。而进项的成分又往往比较复杂，比如有从13%税率的供应商那里采购的，有从3%征收率的供应商采购的，有些是运输的，还有些员工报销的进项等等。因此，最后算出来的增值税税负，可能是有不少差异的。
对于所得税，情况也比较复杂。因为即使大家利润率差不多的情况下，还可能出现很多的纳税调整事项，有没有取得发票、有没有超支、有没有税收优惠政策，都可能影响到最后的税收。并且，所得税税率也并不都是一成不变的25%。我们还有很多其他的优惠税率。
因此，即使是同一行业，也会由于规模、地区、管理手段等的不同，而产生所得税的差异。
3. 了解自己企业，进行纵向比较。跟其他的公司比较，虽然有些困难。但是自己公司的税负情况一般还是有规律可循的。因此，对于自己企业的情况，需要做长时间的跟踪分析。这样可以大致了解自己企业的各项税负以及综合税负的情况，也可以及时识别出发生的异常。
所以，对于税负到底占收入的多少百分比，企业要根据自己的历史情况，结合新发生的变化，来进行综合分析，判断其合理性。当然，在能够取得非常类似同行业数据的情况下，也可以进行横向比较。找出自己企业与同行的差异，与过去的差异，与预算的差异，帮助企业更好地控制本企业的税负，也同时避免税收的风险。
如何降低企业的增值税和企业所得税？
如何降低企业的增值税和企业所得税是系统的税收筹划问题，而且不同的组织方式、不同的行业、不同企业的生产经营模式，以及不同的税收征管方式等对企业应缴纳的增值税和企业所得税的影响均是不同的。现行的税收政策下，企业税收筹划的空间还是很大，因此，把握好税收政策是降低企业税负的关键。
降低企业的增值税和企业所得税一定要在合规合法的前提下进行，不能隐瞒收入，不能虚列成本费用，不能虚开增值税专用发票，也不能在没有真实业务时去购买增值税专用发票等违规违法的偷税行为。
一、增值税和企业所得税的影响因素。
1、增值税。一般纳税人一般计税法的增值税的计算公式为，增值税=销项税额-进项税额。即一般纳税人应缴纳增值税的影响因素，为销项税额，以及企业取得的增值税进项税发票金额的多少。
小规模纳税人的简易计税法增值税的计算公式为，增值税=不含税销售额*适用的征收率。简易计税法增值税的影响因素主要的企业的应税销售额，以及征收率（目前为优惠征收率为1%）。小规模纳税人增值税与增值税进项税没有直接关系。
2、企业所得税。企业所得税的计算公式为，企业所得税=应纳税所得额*适用的税率。
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。应该说企业所得税计算相对复杂，且影响因素很多，税收筹划空间很大。
二、税收筹划应事前规划。
税收筹划是一个比较复杂的系统工程，既要熟悉税收法规和相关的政策，还有熟悉企业的业务性质、行业特点、运营模式，以及企业的经营规模等。
比如，小规模纳税人和一般纳税人对增值税的影响是不同的，如果企业年应税销售额低于500万元，应申请选择小规模纳税人，采用简易征收，且目前的征收率只有1%。
再比如，企业是设立分公司，还是子公司省税，子公司有机会享受小型微利企业的企业所得税的税收优惠政策和当地的经营优惠政策，且年应纳税所得额低于100万元时，企业的实际企业所得税税率为2.5%。当然，还有看设立之初公司的经营状况等相关因素。
另外，根据企业的行业特点，也可以设立个人独资企业或个体工商户，只需要缴纳增值税和个人所得税，不需要缴纳企业所得税。
三、企业内部的运营管理水平，对企业应交的增值税和企业所得税有着一定的影响。
现实中，经常有朋友咨询，没有进项税发票或没有成本费用发票怎么办的问题。这类问题，一方面是企业所处的行业影响，另一方面是内部的运营管理问题导致的。
有这样一家中型民营企业，企业经营效益很好，现金流也很充足，但就是增值税和企业所得税的税负很高，老板也不知其中的缘由，也多次问财务人员怎么回事？财务人员说，我们就是按照税法规定的要求计算和缴纳的税金。
后老板请会计师事务所做企业所得税汇算清缴的时候才发现，企业没有及时取得增值税进项税发票，以及成本费用发票，导致增值税和企业所得税税负虚高。而没有取得发票的原因，是业务部门和人员私自做主不要发票，是为了给企业省钱。但真的给企业省钱了吗？
企业在生产经营中，是不是索要增值税专用发票，不是业务部门或业务人员决定的，如果企业不要发票，也不签订合同，那么企业的经验风险也就太大了。
总之，降低企业的增值税和企业所得税是一项比较复杂的系统工程，即需要熟悉和掌握税收政策，还要熟悉企业自身的生产经营模式，以及企业内部的运营管理。切记不能为了降低税负而采取非法手段。
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2021年5月21日
公司一年利润一百万要交多少税？
公司一年利润一百万要交25万企业所得税。公司申报缴纳企业所得税是以利润总额(即应税所得额)为基数的。企业所得税法规定的有限责任公司的所得税税率为25%，所以公司一年100万利润要缴25万企业所得税。
但若符合小型微利企业条件的公司，一年利润100万一300万的可按20%减半征收，即按10%征收企业所得税，所以小微企业一年利润100万，需要缴纳10万元企业所得税。
还有综合税负率分别怎么算？
税负率很好计算，但是，我觉得正常的税负率水平在什么范围内以及如何防范税负率低带来的风险，这才是企业需要关注的！
整天听人说税负率，税负率到底是什么意思呢？其实，所谓的税负率，就是指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量，比如：你有100块钱的收入，需要交税10块，那税负率就是10%，这只是简单的算法，实际上，各个税种的税负率计算又各有不同：
1、增值税税负率增值税税负率=实际交纳增值税税额÷不含税的实际销售收入×100%
比如：当期不含增值税的应税收入100万元，增值税税率为13%，购进材料80万元，增值税税率也是13%，不考虑其他因素。
当期应交增值税＝100×13%-80×13%＝2.6万元，增值税税负率＝2.6/100×100%＝2.6%；
2、企业所得税税负率所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%
比如：当然应税销售收入100万元，各项可税前扣除的成本费用为80万元，企业所得税税率为25%，不考虑其他因素。
当期应交企业所得税＝（100-80）×25%＝5万元，企业所得税税负率＝5/100×100%＝5%；
3、综合税负率在实务中，虽然增值税和所得税是目前最大的税种，但是其他税种也不可小视，比如：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、土地增值税等等，所谓综合税负率，就是要交的税合计占应税收入的比例。
比如：取得100万元的收入，要交的各种税收合计20万元，那综合税负率就是20/100×100%＝20%。
既然知道了税负率的算法，企业就可以根据自己的实际情况计算出自己的税负率。
那可能有人要问了，税负率的算法虽说不是太难，但是我有必要去计算它吗？计算税负率是不是多此一举？答案是：非常有必要计算税负率。实务中，税务机关为了加强对纳税人的管理力度，采取了税务预警措施。税务机关设置了多项指标，通过对纳税人的大数据分析，若指标出现明显低于行业水平的，会引起税务机关的注意，面对税务机关的询问若无法说明合理理由的，将会面临税务机关的检查/稽查，给企业带来税务风险，咱们计算的税负率就是其中一项非常重要的指标，那税负率是多少才算正常呢？各个行业有所不同，我搜集了网上的资料，行业税负率如下所示，仅供参考
1、增值税平均税负率
2、企业所得税平均税负率
那如果我公司的税负率低于上述平均水平，被税务询问或者约谈了，该怎么办？
一、所谓的行业税负率只是个参考指标首先，纳税人对这一点必须要清楚，别一提到税负率低就如临大敌、不知所措，既然是平均税负率，那肯定有高有低，所以没什么可怕的。
二、企业有没有必要去迎合税负率如果企业的税负率低于行业水平，有可能会接到通知，要求作出合理解释，在这种情况下，有的企业为了应付过关，往往会多交点税以求拉高税负率。
我认为完全没有必要，因为，现在的税负率虽然低，但是却是我公司的真实情况反映，我总不能为了让数据好看点，而多缴税吧；另外，多交了税款，很可能带来其他方面的预警
比如：企业为了满足税负率要求，材料进项发票不认证，会有以下情况产生：
1、如果企业库存材料不入账，进项发票不认证，后期择时入账认证抵扣。
这种做法，不仅仅造成企业账实不符，还会增加无谓的工作量；
2、如果企业库存材料不含税入账，进项发票不认证，计入“待认证进项税额”，后期择时认证抵扣。
这种做法，一方面容易造成后期进项发票忘记认证以至超期；一方面也可能造成企业在后期认证时，存货扣税比指标出现异常。
所以，企业只要是真实情况反映，没必要提在意税负率，更不需要去刻意迎合。
三、税负率预警来了，企业该怎么办？很好办，首先查找原因，有问题解决问题，比如该交的税没缴足，那就尽快缴足；如果经过仔细检查，未发现问题，那就如实回复，预警解除。
综上所述，税负率不可怕，只要企业合法经营、依法纳税，就“神马都是浮云”，管它呢！是所有企业都需要缴纳企业所得税吗？
所有企业都需要交纳企业所得税吗？回答，不是所有企业都交需要企业所得税。
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
企业是否缴纳企业所得税根据以下政策法规来确定：
1、纳税义务人为法人所得税制，即根据企业的组织形式来履行不同的纳税义务。
不纳所得税企业的组织形式为，个体工商户、个人独资企业和合伙企业，这类企业的投资者按照“经营所得”，交纳个人所得税。
交纳所得税企业的组织形式为，具有法人资格的公司制企业，企业既要交纳企业所得税，个人投资者分得的股息、红利按照“利息、股息和红利所得”缴纳个人所得税。
2、居民企业和非居民企业的划分和征税对象
居民企业是指登记注册地或实际管理机构在中国境内依法在中国境内成立，或依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
征税对象为来源于中国境内、境外的生产经营所得、其他所得和清算所得。
非居民企业是依照外国法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
征税对象为来源于中国境内的所得，以及发生在中国境内但与其在中国境内所设机构、场所有实际联系的所得。
3、所得税税率
（1）基本税率25%，
适用范围：一是居民企业，二是在中国境内设有机构、场所且取得的所得与机构、场所有联系的非居民企业。
（2）两档优惠税率
优惠税率20%，适用范围为符合条件的小型微利企业（有新政）
优惠税率15%，适用范围为关键重点扶持的高新技术企业、技术先进型服务企业。
（3）预提所得税税率20%（实际适用税率10%）
适用范围：适用于在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业。
总之，不是所有的企业都需要交纳企业所得税，企业是否交纳企业所得税需要根据企业的组织形式等具体情况来确定，以及适用的税率。
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2020年6月13日
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