纳税申报表a类表,增值税纳税申报表一般纳税人要填写哪几个地方

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其实，对于增值税纳税申报表的填写，一点也不复杂，首先：

1）填写增值税纳税申报表附列资料（一），也就是俗称的收入表，当你填入销售额后，系统会自动计算出销项税额的，当然，如果你发现与你的计算有几分钱的差额的时候是可以按你的计算改动的一下的

2）然后是填写附列资料（二），也就是进行税额了，这个么，要填写认证后的发票份数，金额、税额等，如果是享受增值税差额抵扣的，还要填写附列资料（三）了，如果有固定资产的，还要填写固定资产表的

3）如果有金税卡及机具、系统维护费等全额抵扣的，还要填写增值税申报表主表的第 23行的，一般的情况下是没有的

4）当你将附表都填写好了之后，所有的数据会反映到主表上来的，这个时候，你应该仔细地检查一下各行的当期数据及累计数据是否正确，只有全部正确了，才说明你的填写时正确的。

增值税纳税申报表填表32栏，“期末未交税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。

“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。

增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税（专用/普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》等三个附表。

1、“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。

2、企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类，2015年版）第14栏：“特定业务预缴（征）所得税额”填报按照税收规定的特定业务已经预缴（征）的所得税额。建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。

3、相关依据：《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。

通常个体户定期定额征税的增值税申报的纳税人，实行简易征收的办法，到主管国税机关办税服务大厅申报缴纳税款即可，凭税票就认定贵公司已经申报纳税了，不需要再填写纳税申报表了。现在都纳税实名制，要求网上电子税务局客户端申报。步骤如下：

1、首先，在电脑上安装电子税务局客户端，然后，点击图标进入。

2、销售情况的填写：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细），由于是个体户定期定额征税，发票额度未超过定额数，此表0保存即可。

3、税额抵减的填写：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写）。由于是个体户定期定额征税，发票额度未超过定额数，此表0保存即可。

4、主表的填写：填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。（根据附表数据填写主表）。由于是个体户定期定额征税，发票额度未超过定额数，销售数填人增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）第11栏，即可，然后保存。

一般情况下，申报表上的收入数应大于或等于利润表上的销售收入数，比如一些应作为视同销售的，这些只体现在申报表上，而不会在利润表的销售收入中反应。

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