公司进行税收筹划，如何进行税务筹划？
首先大多数的老板和会计人员对于税务筹划知之甚少，所以呢需要了解税务筹划的一些基本知识，这样可以做到心中有数。当然仅仅通过了解是远远不够的，我们要做的就是通过我们了解的一部分知识去找税务专家，我们可以通过侧面打听，面谈交流。对于企业的一些情况具体说明，询问是否有特定的筹划对策，对于方案的落地实施效果做一个整体的评估。税务筹划的关键就在于筹划者他们能不能把企业的实际情况和税收优惠政策相结合，充分利用区域、行业优势帮助企业把税费成本降到最低，利润最大化。
当然我们说有效无效这个没有具体实际的界定范围，只能根据筹划方案的预期节税额和实际节税额做一个比较看看，才能够判断税务筹划是不是有效。如果说做到有效最大化，有可能你找了2位税务筹划老师，2个老师出具的筹划方案并不相同，并且两者的节税额也不尽相同，但是我们不能说节税多的就是有效节税少的就是无效。
如何做一个公司的税务筹划呢？
“税务筹划”顾名思义就是“依法”和“筹划”在税法规定的范围内对经营，投资等的事先筹划和安排
那税务筹划的基本思路又是怎样的呢？1：想清楚要解决什么问题？2：需要解决问题的解决方法但是这些方法共同点都是运营了到政策上的规定，一些地方经济欠发达的地区，为了地方经济的增长，政府为了招商引资，给出的一定的税收优惠政策【政府给的政策：合法】，所以当地的税负比国内其他地区要低很多，税法角度称之为：“税收洼地”下面就来讲解各类的税收筹划方法和对应的问题:1：个人独资企业税务筹划相信很多人可能听得比较多的，就是这个筹划方案，那大致是怎样的，它主要是解决哪些问题？，个人独资企业咱们主要解决的是：企业所得税高，个人股东分红体现税率高，无票支出，进项发票缺失等等问题。那是怎么操作的呢？首先我们会在税收优惠地区，设立一家个人独资企业，让这个个独企业与我们进行业务往来，本身公司公司支付服务费给个独企业，把我们本身公司的利润以成本的形式支付到税收优惠地区，然后享受这个税收政策。在这个税收优惠地区，综合税率在0.5%~3.1%【包含增值税，附加税，个人经营所得税，【企业所得税免征】】进行业务往来过程中的四流合一【合同，资金，发票，服务成果报告】以及完税证明2：合伙企业的筹划方案这个呢，很多人也了解过，都是为了解决什么问题呢？主要就是企业股权溢价转让和股东长期分红个人所得税高的问题，主要就是解决这两个点，那操作的模式是怎样的，其他就跟上面我介绍的个人独资企业的操作模式差不多的：先是让合伙企业以A公司的市场净值收购A公司的股权，然后B公司再以成交价收购合伙企业100%的股权，这样的操作方案，也是间接性的从A公司手上收购股权，股权溢价在合伙企业与B公司交易中产生，虽然需要纳税，但是合伙企业在地方优惠政策，所以享受税收优惠，只需要缴纳10%的个人生产经营所得税。这样讲大家应该比较明白哈3：设立分公司的税务筹划分公司更多的就是解决增值税这一块的，公司的每年缴纳的增值税比较高，可以采用这种方式：上面我们讲到了业务让别人承接，这个就主要是部门之间的拆分，可以将我们销售部门在税收优惠的地方成立一个分公司，让总公司将货物以成本价+1的价格内部流转到分公司，分公司这边直接与客户建立业务往来，让分公司直接与客户签订合同，资金，发票，货物，分公司开具专票给客户，增值税这一部分就从总公司转到分公司，让分公司在税收优惠地区纳税，有增值税返还政策，利润是总公司统一报表，然后在总公司进行纳税。4：个人代开这个就很简单的，都是解决一些确实成本票等问题，模式就很简单的，就是公司找到自然人，与自然人签订服务协议，然后进行资金流水转账，然后自然人去税务局代开发票，给到公司，一般就几个工作日就可以，这个就是最简便的，不需要自然人有公司，不进入金税三期分控系统，直接税务局代开，资金不走第三方，公司直接支付个人，大概操作模式：以上大概就是我们常见的几个税务筹划方法以及操作的流程，希望对大家有帮助，现在目前很多企业运营规模大了之后，又会遇到一些问题，比如：一：企业股权架构，结构设计：持股选择技巧：企业间关系选择：企业注册类型比较二：股权激励等等：身股激励，银股激励，分红激励等：股权激励六大要素：定价，定量，定时，定考等等下次再给大家讲讲企业股权架构与股权激励等问题，今天是周末，大家周末愉快物流公司如何做好税收筹划？
物流公司是现在我生活中离不开的部分，如何帮助物流公司降低税负，从而帮助广大企业和消费者降低物流成本是我们今天要做。在这里税点点有四招帮助物流公司做好税务筹划 1、使用机器代替人力劳动 传统的物流公司，对于人力资源的依赖性非常强，在用人成本高企的今天，严重的阻碍物流行业发展的。在人力成本和机器成本相同时，使用机器代替人力劳动，将原有的工资和社保支出变成了租金或者固定资产支出，可以有效降低税负。同时，购置或租赁机器带设备来的增值税抵扣，也可以降低增值税的负担。京东物流的现代化转型也是对这种税务筹划思路的一种应用。 2、利用进出时间差降低增值税负担 物流公司由于行业的特殊性，在收取货款、进项发票和开具销项发票之间存在着较长的时间差。合理利用这种进出时间差，在公司从销货方提货并运输到收货方的过程中，即尽量提前抵扣增值税进项税额。根据收货方的付款情况灵活掌提供货数量和开具销项发票数额，避免在进货方尚未付清货款的情况下一次供货并全额开具销项发票，尽力减少带来的增值税税务负担。 3、购置免税或减税运输工具 对于物流企业来说，运输工具是必不可少的部分，而购置税和车船税就成为物流公司主要税负之一。目前我国在大力发展新能源设备，在节约能源和新能源车辆的购置和使用都有着免征或者减免征收的税收优惠。通过税务筹划，合理选择享有税收优惠的运输工具，可以大大降低物流公司的税负。 4、合理利用小微企业普惠性税收减免优惠 根据国家最新出台的小微企业普惠性税收减免政策： 对与月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 税点点提醒广大物流企业：尽量采用小规模纳税人的企业形式，享受免征增值税的优惠；筹划控制企业规模，享受小微企业所得税优惠税率。 通过以上四招，物流企业通过合法合规合理的税务筹划，充分享受国家减税降费的优惠政策，能够很大程度上降低企业税负。
一般纳税人企业该如何进行税收筹划？
《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！ 税务筹划是指通过对业务模式，交易模式进行规划与变更的事前准备、筹划行为，在合法、合规的前提下，最大限度地减少企业缴纳税金。
它是市场经济向前发展的必然产物，可以为企业减轻税负，合规少缴纳税金，降低企业的综合运营成本。
具有合法性、筹划性、事前安排性等特点。随着经济的逐步完善，不断成熟，越来越多的企业越来越重视税务筹划。谁筹划，谁受益；谁先筹划，谁先受益。税收筹划将直接关系到企业的成本和竞争力，也会影响企业的发展和规划。
税务筹划有两个关键点。
一是掌握国家最新的税收政策信息，
二是一定要选择适合自身企业的税收政策，
举例说明
一、情况摘要：
1、甲公司：有限公司一般纳税人，企业所得税率：25%。销售行为是混合销售，不仅提供设备本身，还提供安装、运营等技术服务。一年销售额为：1000万元，毛利率为：20%。
2、乙公司：有限公司小规模纳税人，企业所得税：5% 增值税：3%
3、丙公司：所得税代征型一般纳税人公司，企业，个人所得税带征率：0.6%；
甲公司不进行税务筹划的纳税如下
20%的利润率=利润：1000万× 20%=200万
需要缴纳企业所得税：200万× 25%=50万
股东红利税：(200-50)× 20%=30万
合计纳税：200万+50万+30万=280万
税筹方案：
通过入驻到小编对接的税收洼地，享受针对增值税，企业所得税，分红税的高额返还
针对有限公司一般纳税人企业
1、增值税奖励返还：70%-90% 2、企业所得税奖励返还：70%-90% 3、个人所得税奖励返还：70%-90% 当月纳税，次月奖励，政策稳定，兑现及时
除了税收奖励返还，还有针对个人独资企业的核定征收，综合税率：0.5%-3.16% 不用成本发票，不用进项发票，按照核定的税率缴税即可，非常适合一些利润虚高，缺成本发票的个人与企业
版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划请移步《梅梅谈税》！如何做好施工企业的税收筹划？
建筑行业就是一个围绕建筑的设计、施工、装修、管理而展开的行业。城市建筑是构成城市的一个重要部分，而建筑不仅仅只是一个供人们住宿休息，娱乐消遣的人工作品，它从很大的方面上与我们的经济、文化和生活相关联。
目前，建筑业在理论上讲可以通过进项抵扣降低税负，而且建筑业可以抵扣的项目很多，比如钢材、混凝土等建筑材料，以及运输费用等。但由于难以取得增值税专用发票等，建筑业进项抵扣不足的问题比较突出，主要体现在这4个方面。
1、人工费无法抵扣，而建筑业是劳动密集型行业，人工费支出占总成本的20％左右；
2、部分建筑材料供应商为小规模纳税人甚至无证经营户，难以取得增值税专用发票；
3、作为主要原材料的商品混凝土可按简易办法纳税且适用3％的征收率，而建筑业销项适用9％的税率，进销税率相差达6个百分点；
4、层层转包、工程项目垫资和中标下浮等问题也是影响建筑业进项抵扣的重要因素。
案例
税务稽查建筑公司案例
江苏无锡某建筑公司，经地方税务局稽查局检查发现，其在两年时间内，欠缴应纳税款132.76万元，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款。依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款118.15万元的行政处理、处以罚款33.38万元的行政处罚，并依法移送司法机关。
这种操作模式早已经被金税三期列为重点稽查对象，建筑企业就不要再使用了。那么，在新形势下，建筑企业的减税降压的出路在哪里呢？
01.合理选择纳税人身份
建筑企业可以根据自身业务的规模和核算能力来选择是小规模纳税人身份或是一般纳税人的身份。不同的纳税人身份有不同的国家相关税务优惠政策，减少的税务负担也不相同。
在有可能选择的情况下，一般纳税人的建筑企业需要对上游供应链进行管理，尽量选择一般纳税人的供应商。如果部分地区只有小规模供应商，可以在价格计算后重新协商价格，尽可能多地取得增值税专用发票。
02.利用“甲供材料”模糊界定来筹划税收
根据相关规定，“一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择简易计税方法计税。所谓甲供工程也就是全部或部分设备、材料、动力由工程承包方自行采购的建筑工程”。
由于对“部分”没有精确的比例确定，所以很多工程项目都被认定为甲供工程，因此也就可以选择适用简易计税方法计税。建筑企业应该通过研究相关税收政策来计算部分甲供税负，选择更好节税方式，降低企业的税负。
03.利用税收优惠政策
成立个人独资企业，让建筑企业通过B企业（个人独资企业服务类型）注册到有税收优惠政策的园区，降低综合税率，合理合法合规。
一家建筑设计企业，500万高额无票成本无法解决，25%的企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负500万*25%=125万，个税（500万-125万）*20%=75万，合计200万，面对如此高的税负，通过个人独资企业申请核定征收，500万与此企业发生业务关系，合规无票成本为市设计服务费、建筑设计咨询费等，完税合规，综合税负5.2%，500万利润，总税负降至26万。
根据《财政部国家税务总局关于印发（关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定）的通知》（财税[2000]91号）针对入驻的个人独资企业，按照收入10%的利润率实行优惠税率。
另外，建筑业相关企业采购的货物或劳务品种繁多，税率各不相同。因此，单独核算应单独核算，不得混用。同时，要注意可能使用的税收优惠政策。比如，一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，而安装服务可以选择适用简易计税，征收率3%。即货物在13%，提供的安装服务按3%征收。因此，根据单独的规定分别计数，以应用适当的策略。
税点点
国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。
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