上市公司审计是做什么的,上市公司一般设置哪些财务岗位

• 1、上市公司审计是做什么的，上市公司一般设置哪些财务岗位？
• 2、是公司自己找还是指定？
• 3、什么样的会计师事务所做ipo？
• 4、上市公司内部审计人员需要什么文凭？
• 5、上市公司内审流程？

1、上市公司审计是做什么的，上市公司一般设置哪些财务岗位？

谢谢旺课微言先生的邀请。

上市公司的财务管理相对来说会比较规范，而且会按照财务管理模块进行划分，并根据不同管理模块来设置相应的岗位，以便进行更加专业化的管理，提高效率，具体来说，会大致划分如下几个模块：

1、财务管理模块

财务管理模块的主要职责包括：

（1）财务制度类。拟订或审核财务部门各个模块的管理制度与办法，并监督实施，不断完善和优化；审核分子公司的财务制度，并监督实施，

（2）财务流程与指引。搭建配套的流程和指引，确保财务的各项制度通过流程和指引能够落地实施，并监督流程和指引的实施效果。

（3）协助搭建财务核算体系，形成从会计记录到生成合并报表的全流程核算体系，包括建立统一的会计核算科目，核算内容要求，并检查核算的准确性。

（4）会计信息化系统化建设。不断完善财务部的会计信息处理的系统化，并根据最新业务不断搭建会计信息化和系统化流程，推动会计新科技新在公司的应用。

该模块一般会设置财务管理专员，高级财务管理专员，财务系统管理员这样的一些角色来覆盖上述职责。

2、费用管理模块

主要负责建立公司的费用报销标准，审核公司的费用报销凭证，督促各部门按照公司财务部各项制度进行报销。

一般会设置费用审核专员之类岗位来承担该职责，也会根据业务类别和或产品类别进行再分类，再其上会设置一些主管岗位。

3、会计核算模块

负责公司各项经济业务的记录，包括收入、成本、费用、资产的准确核算。一般会会设置：

（1）应收会计，负责收入与应收账款以及坏账准备的账务处理。

（2）应付会计，负责供应商相关的采购支出的账务处理。

（3）成本会计，负责公司产品成本的会计核算工作。

（4）费用会计，负责公司各项费用开支的账务处理工作。

（5）资产会计，负责公司研发费用会计核算，以及无形资产、固定资产从采购到后续折旧摊销、减值损失的账务处理。

（6）税务会计，负责公司的税务相关的账务处理。

（7）总账会计，负责所辖公司所有总账科目的过账、复核自己财报生成工作。

（8）合并报表会计，负责集团旗下所有子公司的合并财务报表工作，生成合并财务报表。

业务规模足够大的公司，甚至会在上述每个模块设置经理或主管，进行日常的管理、监督和辅导工作。

4、资金管理模块

一般负责公司对外融资，资金配置，资金计划与执行，闲置资金管理。会设置融资总监，融资经理，融资专员这类与债权融资和股权融资有关的职位，也会有资金经理，资金主管、资金专员等负责日常的资金计划和调配，以及闲置资金管理的职责，至于出纳和付款审核，则是具体执行资金支付的岗位。

5、预算管理模块

主要负责公司预算编制计划、预算编制统筹、预算编制、预算沟通、预算编制审核以及预算下发执行的预算编制全流程管理，以及预算动支审核、预算分析的工作，主要会设置预算经理和预算管理专员这样的角色。

6、税务管理模块

主要任务在于解读国家和地方的最新税务政策，对公司的税务进行合理筹划，落实国家和地方的优惠税率政策，并申报纳税。岗位的话，包括税务经理、税务主管和税务专员。

7、经营分析模块

主要负责汇总公司所有的经营信息，生成公司的财务分析经营报告，并向管理层做汇报，提供财务管理意见和建议。主要的岗位包括财务分析经理，财务分析专员之类。

以上基本涵盖了所有上市公司需要的所有岗位信息，只不过上市公司也分大小，不同规模的上市公司会根据上述模块和岗位重新进行组合，以便更符合公司的内部管理。

至于审计部啥的，一般会跟财务部平行，不会放在财务部内部，否则起不到制衡的作用。

谢谢！

2、是公司自己找还是指定？

上市公司有自己的审计部门。

上市公司必须要有审计部，这是上市公司经营管理的需要，缺少这个部门经营过程中是难以相互制约的具体审计包括。

市公司审计范围：1，与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况进行审计；2内部审计部门应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用进行审计。

3、什么样的会计师事务所做ipo？

上市必须聘请具有证券从业资格的会计师事务所承担有关审计和验资等工作。主要工作如下：

(1)负责企业财务报表审计，并出具三年一期的审计报告;

(2)负责企业资本验证，并出具有关验资报告;

(3)负责企业盈利预测报告审核，并出具盈利预测审核报告;

(4)负责企业内部控制鉴证，并出具内部控制鉴证报告;

(5)负责核验企业的非经常性损益明细项目和金额;

(6)对发行人主要税种纳税情况出具专项意见;

(7)对发行人原始财务报表与申报财务报表的差异情况出具专项意见;

(8)提供与发行上市有关的财务会计咨询服务。

4、上市公司内部审计人员需要什么文凭？

上市公司内部审计人员一般甚少要本科文凭，比如外审评价采用内审工作到何种程度时，有一项就是内审人员的专业胜任能力，最好有CIA国际注册内部审计师证书。

如果到四大会计师事务所，高学历是必须的，其他的会计师事务所还好吧。如果是在企业做内审，一般要看企业是什么类型的。

5、上市公司内审流程？

流程与步骤如下：

1、审计立项与授权，立项是指确定具体的内部审计项目;授权，是对已立项的审计项目进行实施前授权。

2、审计准备，确定内部审计事项后开始着手审计准备工作，制订内部审计具体工作计划。

3、初步调查，开设审计座谈、实地考察等调查工作。

4、分析性程序及符合性测试，根据有关业务数据进行计算及分析。

5、实质性测试及详细审查，在初步评价基础上，运用适当技术详细审查。

6、审计发现和审计建议，对审计数据分析与评价形成审计发现，并提出适当的审计建议。

7、出具内部审计工作报告。

8、后续审计整改根据。

9、审计评价。

10、归档审计档案。