库存现金日记账电子版,库存现金日记账是一种什么账?
库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证(记录从银行提取现金的业务),逐日逐笔顺序登记的,每日终了,应结出现金日记账的账面余额,并将其库存现金实存数额相核对,做到账实相符。
现金日记账的excel表怎么制作?
1.
在电脑上打开WPS Office,点击新建。
2.
在新建窗口下,点击表格。
3.
在表格选项下,点击财务报表。
4.
找到并点击现金日记账模板。
5.
点击免费下载。
6.
在表格中创建了一个现金日记账模板,按实际要求填写表格即可。
库存现金和银行存款日记账怎么记?
现金日记账的登记方法如下: 日期栏:按照记账凭证的日期。 凭证栏:按照记账凭证的种类和编号登记,如果是现金收款凭证,就登记“现收”,如果是现金付款凭证,就登记“现付”。另外要把编号写在号数栏,以便查账和核对。 摘要栏:按照记账凭证所记录的摘要登记。 对方科目栏:为了方便查看每笔现金业务的来源和去向,要按照记账凭证所列的对方科目进行登记。 收入栏、支出栏:均按照记账凭证登记。 提示:每日终了,应该分别计算现金的收入合计和支出合计,然后结出余额,同时要与实际库存现金进行核对,做到“日清月结”。到月末终了,同样计算本月的现金收入合计数和支出合计数,同样也需要结出余额。 银行存款日记账的登记方法相同
库存现金日记账和库存现金总账一样吗?
不一样。库存现金日记账是按照经过审批的原始凭证(包括外来原始凭证和自制原始凭证)按时间先后顺序逐日逐笔地进行登记库存现金的收入、支出的序时账,做到日清月结,只要有现金收支额,每天都要多笔记账;库存现金总账是根据当月汇总的原始凭证(或原始凭证汇总表)登记账簿,每月只记一笔账。
Excel表格做现金日记账的步骤方法?
1、会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单”或“银行存款付出(收入)单”,出纳人员根据付出单付款,并据付款业务顺序,逐笔登记现金或银行存款日记帐,完毕后,应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章,一联由出纳保管,一联交由会计进行帐务处理。
2、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号,这种收付款单是编号的;对方科目应写在收付款单上面的,注意填写规范;
3、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结,每一笔业务都算出余额来,这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数,免得开出空头支票等。
4、现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户,余额在借方。分辨帐户登记在借方或贷方,主要是看科目属于那一类,资产类帐户借方登记增加,贷方登记减少,负债和所有者权益类帐户正好和这个相反,是贷方登记增加,借方登记减少。
5、登记帐户要逐行、逐页进行登记,不允许有隔页、空行出现,一但发生了,应划线注销,不允许撕掉,每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样,并结出本页借、贷方发生额及余额,转入下一页,并在下一页第一行写明“承前页”字样。
6、月份终了,应结出本月借、贷方发生额及余额,在摘要栏写明“本月合计”,下一行还要结出各方的累计及余额,并写明“累计”字样。


还没有评论,来说两句吧...