往来款怎么做账，做收入账和往来账是一样的吗？
二者是不一样的。做收入账指的是所计算的都是来自于各类收入的账目，也就是赚取货币的账目。做收入账仅仅只是计算或者处理收入部分的账目，算出来的总账也就是收入的账目。往来账指的是以前相互来往时产生的各种账，包括支出与收入。往来账也就是相互之间业务往来产生的账。
母公司和子公司资金往来如何做账？
母公司、子公司都是独立的法人主体,因此资金往来可以通过借款进行账务处理.
母公司向子公司拨款时:
借:其他应收款--子公司
贷:银行存款子公司收到拨款时:
借:银行存款,
贷:其他应付款--母公司后期还款:母公司做以下分录:
借:银行存款
贷:其他应收款--子公司
子公司做以下分录:
借:其他应付款--母公司
贷:银行存款
两个自己帐户的资金往来怎么做会计分录？
同公司不同账户的往来款是内部往来账，具体的做账方法如下： 1．设置“内部往来”一级科目，借方反映公司与分公司或者分公司之间应收、预付、其他应收及转销的款项；贷方反映应付、预收、其他应付及转销的款项；借方余额反映应收内部单位款项，贷方余额反映应付内部单位款项。对“内部往来”科目的设置，一方面要考虑内部汇总会计报表的方便，另一方面还应考虑各公司对外的会计报表的编制要求。 一般情况下，可在“内部往来”一级科目下，按款项性质分别设置“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细科目。销售货物、提供劳务的款项记入“应收账款”；购买货物、接受劳务的款项记入“应付账款”；其他款项记入“其他往来款”。在二级明细科目下再按公司和分公司分别设置三级明细科目。由于设置三级明细科目，期末各公司内部往来款余额需从“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细科目中的相关数字进行加总才能取得，因此，其核对工作量仍较大。公司一般都具有掌握与控制分公司资金的管理职能，公司可以规定各分公司之间的内部往来都要通过公司进行转账核算。 这样，既有利于公司掌握与控制各分公可内部往来款情况，防止各分公司之间非正常的资金往来，又省却了和分公司之间往来款余额的核对工作，只要公司核对其与各分公司的往来款余额即可。如此，各分公司在“内部往来”科目下，只要设置“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细科目即可。 期末，对“内部往来”科目余额，用于汇总会计报表的公司和各分公司的会计报表，在资产负债表增设“内部往来”项目填列。为方便汇总，可将“内部往来”项目统一设置在资产负债表的资产方或负债方，反向余额以“一”号表示，则汇总会计报表时会自动抵销。公司和分公司各自对外提供的会计报表，对“内部往来”科目余额，则应按款项性质分别还原。 其中：“应收账款”明细余额为借方的，填列在资产负债表的“应收账款”项目；“应付账款”明细余额为贷方的，填列在资产负债表的“应付账款”项目；“应收账款”明细余额为贷方的，填列在“预收账款”项目；“应付账款”明细余额为借方的，填列在“预付账款”项目；“预收账款”和“预付账款”与“应收账款”和“应付账款”明细余额的处理雷同；“其他往来款”包括其他应收款和其他应付款，“其他往来款”明细余额为借方的，填列在资产负债表的“其他应收款”项目，“其他往来款”明细余额为贷方的，填列在“其他应付款”项目。 2．增添“内部往来转账凭证”，应由公司财会部门设计并印制，内容主要应包括收方公司名称、付方公司名称、转账日期、内容摘要、金额(大、小写)、经办人员签章等。“内部往来转账凭证”应分为两联(收方联、付方联)和三联(收方联、付方联、总公司)两种。两联适用于各分公司与公司之间的内部转账，三联的适用于各分公司之间的内部转账。两联的“内部往来转账凭证”一般由应收款方公司填制，并加盖财务专用章，然后连同相关的发票或收据，交由应付款方公司确认并加盖财务专用章后，各以一联记账。三联的“内部往来转账凭证”还应送公司经审核并盖章后，三方各以一联记账。 这样既能保证内部往来款项内容与金额的一致，又能做到各方记账依据的统一，保证各方往来款账目相符。同时还做到了总公司与各分公司的“内部往来”余额一致，其关键是要保证每笔对应的“内部往来”账目金额统一并同时人账。即使因工作不慎造成对应的往来款余额不符，其差异数的核对查找也相对容易。
出纳往来账怎么记？
出纳往来账是指企业与其他单位或个人之间的收支往来账目，包括应收账款和应付账款等。记一笔出纳往来账需要通过以下步骤：
1.记录收款或付款的日期、金额、往来单位或个人名称、摘要等相关信息。
2.按照收款或付款的性质，将该笔款项分别记入应收账款或应付账款账户，并核对余额。
3.在往来单位或个人的往来账户中，分别记录该笔款项的主要信息，包括往来日期、金额、摘要等，并核对余额。
4.记录收款或付款的凭证号码或流水号，使账务管理更加标准化和规范化。
5.定期进行往来账目的核对和对账，及时处理异常情况，并及时调整账务，保证账务的准确性和完整性。
需要注意的是，在记往来账时，应当严格按照相关法律法规的要求进行操作，并保留好相关凭证和票据，以备日后查证。另外，还需要遵循企业内部的会计核算制度和财务管理规定，做好账务记录和资金管理工作。
往来账怎样做帐？
往来账是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额。往来账，以应收账款、应收票据、其他应收款和应付账款、应付票据、其他应付款为主。具体做法如下：
1、把握好各类账的分类，避免弄混，特别是应收账款和其他应收款，应付账款和其应付款。
2、若单位业务量大，往来单位多，应设二级明细或三级明细，如其应收款可按其内容设水电费，职工借款等明细。
3、对应收票据和应付票据，设一个备查账，以便掌握这些票据的到期时间。
4、是平时要多看这些往来账，要熟练掌握，这样不易出错。及时记账等都是财务的基本要求。
5、具体可结合单位的具体情况。做账的流程和平时会计业务的流程是一样的，发生的应收应付原始凭证，由制单会计做凭证，审核会计审核，往来账会计记账即可，若是冲销应收应付账款的，在中间多一个出纳记账。
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