银行存款日记账如何登记,现金和银行日记账登记工作流程

本文目录

1、银行存款日记账如何登记，现金和银行日记账登记工作流程？
2、登记银行存款日记账所依据的记账凭证有哪？
3、现金日记账和银行存款日记账根据什么登记？
4、企业如何登记现金日记账和银行存款日记账？
5、账簿或EXExcel表格？

1、银行存款日记账如何登记，现金和银行日记账登记工作流程？

现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。

一、付款：

1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。

①、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；

②、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。）

2、付款

3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账

4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账

二、收款

1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就行了。

2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。

3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。

4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。

“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。

2、登记银行存款日记账所依据的记账凭证有哪？

银行存款日记账的记账依据是银行收款凭证、银行付款凭证、现金付款凭证。把现金存入银行，只做现金付款凭证借：银行存款贷；库存现金

3、现金日记账和银行存款日记账根据什么登记？

现金日记账和银行存款日记帐通常都是由企业的出纳人员进行登记入帐的。

一、现金和银行存款都是企业的货币资金，是货币形态表现的资金，是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，这些资金都是要经过出纳人员的手中进行收付和结算的。

二、出纳人员的工作内容主要包括：

1、办理银行存款和现金领取。

2、负责支票、汇票、发票、收据管理。

3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

4、负责报销差旅费的工作。

5、员工工资的发放。

三、按照我国相关会计制度的规定：

1、企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。

2、企业必须设置“银行存款日记账”每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。

4、企业如何登记现金日记账和银行存款日记账？

出纳员登记的日记账依据收款、付款原始凭证序时进行登记。这些凭证有（举例）：差旅费报销单、借款单、现金缴款单、收据、销售发票（收现的）、现金支票存根（银行日记也要记）、工资表等。这些单据都会涉及到真实的现金的收付，因此要在上面回盖“现金收讫”、“现金付讫”印章和出纳员的签章。每日要轧记出现金余额，并与库存现金核对，如不一致的，要查明原因。

2.会计的现金账是依据会计凭证进行登录。会计凭证以原始凭证为依据编制，对一些同类的经济业务，可根据情况合并填制，而不必一笔一笔记录，以减轻工作量，对序时要求不强烈（出于对账方便，能够做到与现金日记同步最好）。会计的现金账反映了会计科目“现金”的借、贷发生和结存，是编报财务报表的依据。另外，其要与日记账核对，有差异要查明原因（差错、单据没有同步传递到会计等等）。

3.双方的工作是不可替代的，相互可以发挥会计监督作用。

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