报销差旅费有税费会计分录，结转本月各项收入和费用？
一、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润
二、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
三、结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用
四、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
购货支付运费属于什么费用？
购货支付的运费属于购入货物的成本，会计分录为： 借：原材料（或库存商品等科目，根据所购货物确定） 贷：银行存款 所购货物对于企业来说属于存货，所谓存货是指企业或商家在日常活动中持有以备出售的原料或产品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料、销售存仓等。 根据《企业会计准则第1号——存货》规定： 第五条 存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 第六条 存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。 因此，购货支付的运费属于采购成本，应计入货物成本中。
租赁公司向个人支付租赁费用？
（一）税务处理：1.个人到税务机关代开增值税专用（普通）发票；2.如果合同月租金低于3万元，可以免征增值税及附加税；3.根据房屋是住宅或非住宅，需要缴纳房产税和个人所得税；4.签订的合同应是税前租金，避免签订税后租金，将个人应缴纳的税金计入合同租金金额；（二）账务处理：借：管理费用/销售费用；贷：银行存款/现金（欢迎大家交流）
请问宾馆一天的收入以及常见的费用怎么做会计分录？
借：银行存款 1345000
业务税金及附加 74440
贷：主业务务支出 客房 800000
餐饮 400000
浴池 80000
会务费 60000
舞厅 5000
应交税费—应交业务税 68000 (800000+400000+80000+60000)*5%+5000*20%)
应交城建税 3400 (800000+400000+80000+60000)*5%*5%+5000*20%*5%)
应交教诲附加 2040 ((800000+400000+80000+60000)*5%*3%+5000*20%*3%)
同时要结转本钱
借：主业务务本钱 500000
贷：原资料（库存商品） 500000
借：办理用度 300000
财政用度 3000
贷：银行存款
结转用度
借：今年利润 877440
贷：主业务务本钱 500000
办理用度 300000
财政用度 3000
业务税金及附加 74440
借：主业务务支出 1345000
贷：今年利润
城建税和教诲附加地域纷歧，税率差别。
业务税=(80+40+8+6)*5+0.5*20%
舞厅支出：5000元税率一概为20%.
管帐分录:
借:银行存款(现金) 80+40+8+6+0.5
贷:主业务务支出- 客房支出 80
餐饮支出 40
浴池支出 8
会务费支出6
舞厅支出 0.5
报销各种费用怎么做会计分录？
取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
扩展资料
报销程序
（一）原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。
（二）报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。
参考资料来源：
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