- 所得税筹划，企业所得税的税务筹划案例分析利用折旧方法进行税务筹划？
- 个人所得税如何筹划才能少走弯路？
- 如何进行企业所得税税收筹划？
- 如何通过税务筹划调整应纳个人所得税税额？
- 有限公司如何利用税收洼地进行企业所得税税收筹划？
所得税筹划，企业所得税的税务筹划案例分析利用折旧方法进行税务筹划？
根据我国的企业所得税法的有关要求，企业纳税人应当按照月份或按照季度进行预缴所得税，预缴所得税的日期应当是在相应的月份、季度结束后的15天之内。
在纳税人依法向税务机关申报并且预缴所得税后，还需要在纳税年度结束后通过汇算清缴来完成实际的年度所得税的纳税义务，对于多交的税款予以清退，对于未交的税款予以缴纳。
由上述税法规定可以看出，如果预缴的税款可以依法控制在实际应缴税款的金额以下，则可以获取一定所得税款的延迟纳税收益，存在着一定的企业所得税税务筹划空间。那么到底应该怎么操作呢？
首先，税点点带大家看一下税法对预缴企业所得税的相关规定。企业在按照税法要求预缴税款时，应当按照月度或季度的实际利润预缴所得税；而在企业无法按照实际利润预缴所得税的，可以按照上一个纳税年度的月度平均应纳税所得额或者季度平均应纳税所得进行预缴，或者是其他税务机关认可的方法进行预缴。需要注意的是，选择好预缴方法之后，当年度不能随意变更。
下面税点点为大家举例说一下：
某生产制造企业A在2018年度实际缴纳企业所得税总额为4000万元。根据市场调查，2019年度的原材料价格会出现较大幅度的下调【电话】，(400)、（0133）、（618）A企业的年度应纳税所得额预计会出现较大幅度的增长，其中每个季度的预计实际应纳税所得额分别会增长到1200万元，1400万元，1400万元和1600万元。现在为大家比较一下按实际利润缴纳税款和按照前一年度应纳税所得的1/4计算预缴税款的收益差别。
由上面的图示可以看出，按照第一种方案按照实际缴纳所得税额预缴税款会导致各季度多交税款分别为50万、100万、100万、150万，按照5月汇算清缴补缴税款计算的话其中分别损失了14个月、11个月、8个月和5个月的税款利息，按照活期利率利率0.35%/年计算的，约损失为（0.20+0.32+0.23+0.22）=0.97万元。通过税务筹划，选择方案B预缴税款的话，可以获取0.97万元的收益。
最后，税点点提醒大家：依法缴纳税费是每个纳税人的应尽义务，必须执行；税务筹划节税是每个纳税人的合法权利，不可放弃。做好企业所得税税务筹划，离不开企业所得税预缴税款方式的合理规划。
个人所得税如何筹划才能少走弯路？
针对个税节税方案：
接通税收洼地园区注册和自己主公司配套的个人独资企业，转化高薪员工与公司关系，本来员工是公司高价聘用进公司为公司提供某项服务，转化雇佣关系为合作关系，让员工自己去成立个人工作室，转化关系为公对公业务往来，可以一个人成立一家也可以几个人共用一家（详细方案需要根据公司工资、人员数据进行针对性策划以上仅供参考）。
针对股权转让节税方案：
寻找税收洼地注册合伙企业，股东近亲三代可以平价转让股份。
举例：A转让股份10%给B，先A将10%股份转给儿子C，BC去某税收洼地成立有限合伙企业，在有限合伙企业里产生股权议价交易，所产生20%的税款根据所得税地方留存可以返还部分税款
如何进行企业所得税税收筹划？
《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！ 如何进行企业所得税税收筹划？建议企业通过享受税收优惠政策的方式，来合规的进行节税筹划企业如何通过税收洼地的税收优惠政策，来合规的进项节税筹划？
企业普遍存在税负沉重，利润虚高的问题，如何找到合规的节税方法？
在这里小编推荐企业通过入驻到税收洼地，通过享受税收优惠政策的方式来合规节税，小编平台对接的税收洼地园区，对入驻企业的增值税，所得税，个人所得税，股东红利税，有高达：90%的税收奖励返还，在园区成立的个人独资企业还可以申请核定征收。综合税率：0.5%-3.16% 通过享受税收优惠政策的方式，可以最大限度的降低企业的综合税负。
是目前在金税 三期不断完善，以及金税四期即将上线的情况下，企业可以选择的最安全的合规减税方法之一。
一、个人独资企业的节税优势个人独资企业依照个人独资法已发免征企业所得税和股东红利税，经营模式比较灵活，企业成立和解散流程非常简单，个人独资企业总体税负较低，核定过后不需要成本发票和进项发票，按照税务核定的税率缴税即可。
比如，一些现代服务企业、咨询业、企业管理企业、营销策划企业、建筑设计企业、技术服务企业、信息咨询企业、会议展览企业、各种设计服务类型的企业等
如果企业想要解决缺成本发票，缺进项发票，利润虚高的问题，税收洼地的个人独资企业是最优的节税方式之一。
二、税收洼地有限公司的税收优惠政策优势税收洼地有限公司一般纳税人的高额税收奖励返还政策，非常适合解决企业增值税相关的问题。
税收洼地设立的有限公司一般纳税人企业比税收洼地设立的个人独资企业有以下几个优点。
1、企业承接业务的能力更强，不像个人独资企业，只能是小规模纳税人。如果企业本身业务量大，以有限公司的模式在税收洼地设立一般纳税人企业对外开展业务更加具有有优势。
2、税收洼地针对有限公司一般纳税人的返税政策，相较于个人独资企业来讲更加稳定。从几年年初上海暂停个人独资企业的核定征收后，很多税收洼地园区对于存续的个人独资企业进行核查，核查税收洼地设立的个人独资企业是否存在虚假交易，偷逃税款等行为。比如：影视类明星在税收洼地设立的个人独资企业，所以，税收洼地针对有限公司的高额税收奖励返还更安全、更稳定、也更有持续性
税收洼地不管针对有限公司的高额税收奖励返还，还是针对个人独资企业的核定征收政策，都可以帮助企业有效合法的节税。通过享受税收优惠政策的方式来节税，避税。不仅合规，而且完全合法！
版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划请移步《梅梅谈税》！如何通过税务筹划调整应纳个人所得税税额？
随着大数据时代的到来，国家税务部门2019年1月开启个人所得税扣税体系，重点减轻人们的税务负担 ，
纳税人首先在手机应用商店找个人所得税APP下载并注册，如实填写个人、配偶身份证，常住地、选择工作生活所在地，民族等信息。单位会则按时到税务机关申请专项附加费扣除客户端，申请单位户名密码，然后单位职工就可以平台申请扣除。每年申报一次。
大家只要做好个人所得税信息输入就可以啦！系统会自动扣除 按照国务院颁布的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定自2019年1月1日起施行《办法》个人所得税，专项附加扣除是指个人所得税法所规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。 具体涉及以下内容
1、纳税人子女年满3岁直至研究生期间教育支出，纳税人可选择由夫妻一方按每孩每月1000元扣除，也可选择夫妻双方分别按每孩每月500元扣除。 纳税人在中国境内接受继续教育发生的支出，按每月400元扣除，扣除期限不能超过48个月（4年）；属于技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年扣除3600元。
2、一个纳税年度内，由纳税人负担的医药费用支出超过1.5万元的部分，在每年8万元的限额内据实扣除。可扣除的医药费用支出包括纳税人本人或其配偶、未成年子女发生的医药费用支出。
3、纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月1000元扣除，扣除期限最长不超过240个月
4、纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，在直辖市、省会（首府）城市、计划单列市及国务院确定的其他城市的，按每月1500元扣除；市辖区户籍人口超过100万的城市，按每月1100元扣除；市辖区户籍人口不超过100万的城市，按每月800元扣除。夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除。
5、纳税人赡养年满60岁父母的支出，或者祖父母、外祖父母的子女已经去世，纳税人赡养年满60岁的祖父母或外祖父母的支出可以扣除。纳税人属于独生子女的，按每月2000元扣除；属于非独生子女的，与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，其中每人分摊的扣除额度不得超过1000元。因此大家只要提供与专项附加扣除有关的信息就可以啦！谢谢！
有限公司如何利用税收洼地进行企业所得税税收筹划？
什么是合理避税？
公司怎么合理避税？合理避税的关键是什么？公司的税务一直以来都是企业的重中之重，这个也关乎到公司的直接收入。而在日常的税务处理中有很多的重点需要把握，比如说怎么尽量的合理避税。
合理避税
首先，大家需要知道的是，合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，企业对合理避税必须有一定程度的清晰认知。
另外，观近两年来，国家的政策其实一直是对税收有所减免的，比如说2015年的时候营改增政策，这就免掉了很大一部分的税，再加上2018年的增值税下调，服务行业的增值税由6%下调到5%，贸易行业由17%下调到16%，物流等行业由11%下调到10%。
政府一直在强调要减轻企业税负，这无疑将为广大创业者提供了更有利的税收环境，进一步减轻企业的税收负担。创业者除了可以享受税收政策福利，还可以通过税务筹划达到减轻税负的目的。这里介绍一种网络上常见的税务筹划手段，利用国家部分区域的税收洼地政策来合理减轻企业的负担！
什么是“税收洼地”？
是指在特定的行政区域，在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。
税税洼地的使用原理
我国是一个分税制的国家，贫富差距的问题导致国家和地方在税收层面有一个分配机制，目前的分配机制是增值税国家和省级地方对半开，所得税国家和省级地方六四分，因各地贫富差距不同省级以下级别的地方再和省级财政有各自分配方法也不同，所以具体到落地的地方政府财政其可以分配的部分一定低于省级财政的分成，而“洼地”的地方财政正是用这部分地方留成资金进行税收返还，来吸引企业入驻。
结语：由于部分园区的政策收紧原因，现行的部分行业已经不能享受这种税收洼地政策了。想要安全、稳定、无风险的享受核定征收这种税收优惠，可以入驻我们稳定的税收洼地，注册个人独资企业，免征企业所得税，而是只需缴纳2.2%的个人生产经营所得税！
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