报销差旅费退回现金分录，借招待费退回会计分录？
1、当借款时：借：其他应收款---XXX
贷：银行存款/库存现金
2、报销时：借：管理费用---业务招待费
贷：其他应收款---XXX
3、退还多余款项时：借：库存现金/银行存款
贷：其他应收款---XXX
或者2、3两步合并为一步：借：管理费用---业务招待费
库存现金/银行存款
贷：其他应收款---XXX
余额退返的账务处理？
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
比如支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
借：管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
贷：应付账款
或
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：应付账款 红数或负数
贷：银行存款 红数或负数
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录
比如采购业务：
借：原材料
应交税费---应交增值税--进项税额
贷：银行存款
退货退款
借：原材料 红数或负数
应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数(特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)
借：银行存款
退回押金会计分录怎么？
会计分录是将公司的经济业务进行记录和分类的核算方法，在退回押金的时候需要根据具体情况进行分录当公司向客户退还押金时，需要对应的科目进行分录：（如果公司需要承担相关手续费用，则需要在“其他业务支出”科目中记账，增加“其他业务支出”，减少“银行存款”（如果公司不需要承担相关手续费用，则需要在“银行存款”科目中记账，增加“银行存款”，减少“应付押金”在实际的操作中，如果您不确定分录的具体科目，可以请会计师事务所进行咨询，以确保完成分录的正确性和合规性
预支差旅费后剩余会计分录怎么写？
“其他应收款”科目核算企业应收而未收的其他款项，如应收的职工借款、应收的支付的押金、应收的赔偿款和罚款等。
当预支差旅费时，会计分录是借：其他应收款，贷：库存现金。
当回来实际报销差旅费并交回剩余现金时，会计分录是借：管理费用、库存现金，贷：其他应收款。
退还备用金的会计分录？
退回备用金会计分录
1、企业支付备用金时，借：其他应收款-备用金，贷：库存现金；
2、企业报销费用且取得对应发票时，根据费用归属部门计入对应科目，借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额），贷：其他应收款-备用金；
3、企业退回备用金时，借：库存现金，贷：其他应收款-备用金。
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