固定资产统计表怎么做，公用费用报销流程？
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：
(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批） (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批） 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准:
（二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。每周六是交通费用报销时间。（节假日或者特殊情况下顺延下周六）
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；
（2）总经理提供职工月度奖金分配表；
（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；
（4）按工薪审批程序审批；
（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：
（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；
（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；
（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
2021年广州白云区摇号时间？
1.摇号时间。
2021年7月，广州市中小客车增量指标摇号于2021年7月26日上午举行。
根据规定每月26日进行摇号，一般上午开始摇号，中午就可以公布结果了，如果遇到26日为周六周日则肾炎到下周一进行，另外如果是延后了举行并且和竞价同日进行的话，那么摇号会放在下午，结果会在5点之前在网上公布。
2.摇号数量。
2021年7月份拟配置中小客车摇号增量指标共9333个，其中。
1.以摇号方式向单位和个人配置节能车增量指标4333个，其中单位指标100个，个人指标4233个。
2.以摇号方式向单位和个人配置普通车增量指标5000个，其中单位指标500个，个人指标4500个。
3，摇号条件。
广州车牌摇号申请条件具体规定个人。
个人同时符合以下条件的可以申请增量指标需全部满足申请过程，选择摇号方式获取车牌指标的。
一.住所地在本市一项满足，任意一项
1.本市户籍人员。
2.驻惠部队和武装警察部队现役军人
3.持有效广东省居住证，在本市已申报有效居住登记，近三年在本市缴纳职工社会医疗保险，累计满24个月，且上一个月有本市职工社会医疗保险缴费记录的非本市户籍人员。
4.持有效广东省居住证，在本市已申报有效居住登记，以达到法定退休年龄且本市职工社会医疗保险累计缴费达到规定年限的非本市户籍人员。
5.持有效广东省居住证，在本市行政区域内工作并已申报有效居住登记，按规定不需缴纳职工社会医疗保险的，非本市户籍人员。
6.在本市行政区域内工作，并已经是高层次人才工作管理部门认定的高层次人才。
7.此本是有效人才绿卡的人员。
8.经本市认定为总部企业的高级管理人员和专业人才。
9.持有效身份证明，近两年内，每年在本市累计居住9个月以上，并有近两年有效的临时住宿登记信息的港澳台居民，华侨。
10.持有效身份证明在本市办理居留许可，连续满两年，且近两年内每年在本市累计居住9个月以上，并有近两年有效的临时住宿登记信息的外国人。
非本市户籍人员申请增量指标时，职工社会医疗保险缴费时限计算至指标管理机构公布审核结果的，前一个月外地转入医保时限不纳入累计时限
2.持有效身份证明和有效机动车驾驶证。
3.名下没有本市登记的中小客车，或者名下本市中小客车，在公安交通管理综合应用平台均登记为注销或被盗抢状态。
4.名下没有持有有效的本市中小客车指标。
5.不具备更新指标申领资格。
6.两年内没有逾期未使用以延后方式取得的增量指标。
广州车牌摇号申请条件具备规定单位。
单位符合以下条件之一的可以申请增量指标。
1.持有效的加载统一社会信用代码的营业执照，或者持有效的税务登记证书和组织机构代码证书，纳税状态正常上一年度注册登记不满一年的自注册登记单，月制指标申请前一个月向本次税务机关实际缴纳税款共计1万元以上。
2.持有效的加载统一社会信用代码的登记证照，或者有效的组织机构代码证书的事业单位，社会团体及其他组织。
3.向本市税务机关实际缴纳税款总额不符合第1项规定的企业，其固定资产投资统计表中，上一年度在本市工业和信息化领域累计完成投资额超过5,000万元，或者在商业领域累计完成投资而超过3亿元，并已在统计联网直报平台申报。
4.向本寺阅税务机关实际缴纳税款总额不符合第1项规定的。当年新注册登记企业，在本市新开工5,000万元以上工业和信息化投资项目或者新开工3亿元以上商业投资项目且已完成投资合同，签订项目手续完备，并经指标管理机构向市工业和信息化部门或商务部门核实。
4.摇号流程。
1.获取摇号编码。
方法一，网上申请推荐。
方法二，电话预约后到营业厅提交资料申请。
对于不具备上网条件的申请人，将采取电话预约后，再按约定时间到指定窗口办理的方式进行预约，电话为96900。
手机微信申请车牌竞价摇号流程。
进入中小客车指标业务系统后，输入手机号和验证码绑定账号。
出纳如何判断哪些票据等是原始凭证？
原始凭证是指除了记账凭证以外的记账依据，如发票、收据、借条、入库单、出库单、工资表、差旅费报销单、工时统计表、销售单、固定资产折旧计算表等等。 判断方法很简单，只要是进行会计处理的，同时又不属于记账凭证（收付转凭证或通用记账凭证）的都是原始凭证。
高新账怎么做？
高新企业的账务处理需要遵循国家相关财务会计制度和企业会计准则，同时要突出高新技术企业的特点和研发投入。下面是高新企业账务处理的一些建议：
1. 建立完善的财务制度和账务处理流程，确保财务核算的准确性和及时性。
2. 研发支出：高新企业需要重视研发投入的核算，将研发支出分为费用化和资本化两类。费用化支出主要包括人员人工费用、原材料领用、折旧费用、水电费等，而资本化支出主要是指研发过程中形成的无形资产。对于费用化支出，借记“研发支出-费用化支出”，贷记相关科目；对于资本化支出，借记“无形资产”，贷记“研发支出-资本化支出”。
3. 研发收入：高新企业的研发收入主要包括销售研发样品、技术转让、技术服务等。借记“银行存款/应收账款等”，贷记“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税(销项税额)”。需要注意的是，企业销售的样品无需结转成本。
4. 固定资产：高新企业通常会购置大量的研发设备、仪器等固定资产。在购买固定资产时，借记“固定资产”，贷记“银行存款”；在计提折旧时，借记“累计折旧”，贷记“固定资产”。
5. 税收优惠政策：高新企业可以享受研发费用加计扣除优惠政策。在计算应纳税所得额时，可以将实际发生的研发费用的175%进行税前扣除。对于支付给残疾人员的工资，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
6. 会计报表：高新企业需要按照要求编制和报送各类会计报表，如高新火炬统计表、高新收入表、研发费用表等。
总之，高新企业的账务处理需要重视研发投入和收入，合理归集研发费用，同时遵循国家相关财务会计制度和企业会计准则。
41号网传房价上涨？
今年注定是多灾多难的一年，前有瘟疫大流行，中有大概率洪水发生（中央气象专家预测），年尾瘟疫或又卷土重来。这些都是不确定因素，如果发生，大家的生活都或多或少受到影响。
如果是全款又是刚需可以买房，如果只是够首付，建议大家不要买房。一旦失业或者资金断流房贷断供，接下来一家人的生活质量可想而知。非常时期，现金为王，建议大家尽量捂紧钱袋子，等全球瘟疫结束，世贸经济正常往来再做购房打算。
至于那些鼓吹房价涨价的，由他们去，市场说了算。我敢肯定的说，以后的房地产市场由原来的卖方说了算的局面会在不远的将来发生角色转换。
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