计提和发放工资会计分录怎么做,但是工资是当月计提

• 1、计提和发放工资会计分录怎么做，但是工资是当月计提？

1、计提和发放工资会计分录怎么做，但是工资是当月计提？

计提：借：管理费用/销售费用等，贷：应付职工薪酬。缴纳：借：应付职工薪酬 其他应收款-代垫员工社保 贷：银行存款。发放工资：借：应付职工薪酬薪酬-工资（应发数）贷：其他应收款-代垫员工社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款（实发数）