财务预算报表怎么做，erp现金预算表的编制？
一是直接法(收支预算法),以销售(营业)收入的收现数为起算点,然后将其他收入与费用项目的收现数、付现数分别列出,以直接反映最终的现金净流量.
二是间接法(调整净收益法),以本年净利润为起算点,调整不涉及现金收付的各种会计事项,最后也得出现金净流量.
我国《企业会计准则--现金流量表》规定:企业应采用直接法报告经营活动的现金流量.常见的直接法有工作底稿法和"T"形账户法,这两种方法都是以企业年度资产负债表、利润表和有关项目本年度的发生额为依据,通过编制调整分录,将企业全年的收入、费用各支出以及资产负债表项目的变化重新调整为经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量,以确定企业全年业务活动对现金流量产生的影响,为报表使用者提供决策所需的信息.
(1)工作底稿法.
采用工作底稿法编制现金流量表,就是以工作底稿为手段,以损益表和资产负债表的数据为基础,对每一项目进行分析并编制调整分录,从而编制出现金流量表.
在直接法下,整个工作底稿纵向分成三段:第一段是资产负债表项目,其中又分为借方项目和贷方项目两部分;第二段是损益表项目;第三段是现金流量表项目.
工作底稿横向分成五栏,在资产负债表部分,第一栏是项目栏,填列资产负债表各项目;第二栏是期初栏,用来填列资产负债表的期初数;第三栏是调整分录的借方;第四栏是调整分录的贷方;第五栏是期末数,用来填列资产负债表的期末数.在损益表和现金流量表部分,第一栏也是项目栏,用来填列损益表和现金流量表项目部分;第二栏空置不填;第三栏、第四栏分别是调整分录的借方和贷方;第五栏是本期数,损益表部分这一栏数字应和本期损益表数字核对相符,现金流量表部分这一栏的数字可直接用来编制正式的现金流量表.采用工作底稿法编制现金流量表的程序是:
第一步:将资产负债表的期初数和期末数过入工作底稿的期初数栏和期末数栏.
第二步:对当前业务进行分析并编制调整分录.
第三步:将调整分录过入工作底稿中的相应部分.
第四步:核对调整分录,借贷合计应当相等,资产负债表期初数加减调整分录中的借贷金额后应当等于期末数.
第五步:根据工作底稿中现金流量表项目部分编制正式的现金流量表.
(2)"T"形账户法.
采用"T"形账户法,就是以"T"形账户为手段,以损益表和资产负债表数据为基础,对每一项目进行分析并编制调整分录,从而编制出现金流量表,采用"T"形账户法编制出现金流量表的程序如下:
第一步:为所有的非现金项目(包括资产负债表和损益表项目)分别开设"T"形账户,并将各自的期末期初变动数过入该账户.
第二步:开设一个大的"现金及现金等价物""T"形账户,每边分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分,左边记现金收入,右边记现金支出,其他账户一样,过入期末期初变动数.
第三步:以损益表项目为基础,结合资产负债表分析每一个非现金项目的增减变动,并据以编制调整分录.
第四步:将调整分录过入"T"形账户,并进行核对,该账户借贷相抵后的余额与原过入的期末期初变动数应当一致.
第五步:根据大的"现金及现金等价物""T"形账户编制正式的现金流量表.
现金预算的步骤
1、确定现金收入
2、计划现金支出
3、编制现金预算表
例子:
企业需要保留的现金余额为6 000元,不足数时需要向银行借款.假设银行借款的金额要求为1 000元的倍数.那么第二季度借款额为:
第三季度现金多余,可用于偿还借款.一般按"每期期初借入,每期期末归还"来预计利息,故本例借款期为6个月.假设利率为10,则应计利息为550元.即
利息=12 000 × 10% × 6 ÷ 12 = 600(元)
财务报表的区别？
会计报表、财务报表和会计报告有3点不同：
一、三者的概述不同：
1、会计报表的概述：会计报表是对日常核算的资料按一定的表格形式进行汇总反映和综合反映的报告文件。
2、财务报表的概述：财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。
3、会计报告的概述：财务会计报告是企业向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息,反映企业管理层受托责任履行情况的书面报告。
二、三者的作用不同：
1、会计报表的作用：
（1）会计报表是与企业有经济利害关系的外部单位和个人了解企业的财务状况和经营成果，并据以作出决策的重要依据。
（2）会计报表是国家经济管理部门进行宏观调控和管理的信息源。
（3）会计报表提供的经济信息是企业内部加强和改善经营管理的重要依据。
2、财务报表的作用：
（1）全面系统地揭示企业一定时期的财务状况、经营成果和现金流量，有利于经营管理人员了解本单位各项任务指标的完成情况，评价管理人员的经营业绩，以便及时发现问题，调整经营方向，制定措施改善经营管理水平，提高经济效益，为经济预测和决策提供依据。
（2）有利于国家经济管理部门了解国民经济的运行状况。通过对各单位提供的财务报表资料进行汇总和分析，了解和掌握各行业、各地区的经济发展情况，以便宏观调控经济运行，优化资源配置，保证国民经济稳定持续发展。
（3）有利于投资者、债权人和其他有关各方掌握企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，进而分析企业的盈利能力、偿债能力、投资收益、发展前景等，为他们投资、贷款和贸易提供决策依据。
（4）有利于满足财政、税务、工商、审计等部门监督企业经营管理。通过财务报表可以检查、监督各企业是否遵守国家的各项法律、法规和制度，有无偷税漏税的行为。
3、会计报告的作用：
（1）财务会计报告可以为投资者和债权人的投资、贷款决策提供信息。
（2）财务会计报告可以为单位加强经济管理提供资料。
（3）财务会计报告可以为有关管理部门加强检查、监督，维护经济秩序提供资料。
三、三者的组成不同：
1、会计报表的组成：由主表及相关附表组成，其中主表包括资产负债表、利润表和现金流量表，附表包括资产减值准备明细表、利润分配表等。主表与有关附表之间存在着密切联系，从不同的角度说明企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，附表是对主表的进一步补充。
2、财务报表的组成：包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。
3、会计报告的组成：包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。(根据《会计法》第二十条第二款规定：“财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。）
经费统计报表怎么上报？
经费统计报表的上报流程可能因不同的机构和部门而有所不同，但一般来说，可以按照以下步骤进行：
1. 收集相关数据：收集本单位或部门在一定时间范围内的经费收支、预算执行等相关数据，确保数据的准确性和完整性。
2. 填写报表：根据相关规定和要求，填写经费统计报表，包括预算执行情况报表、财务收支报表、国有资产报表等。
3. 审核报表：对填写完成的报表进行审核，确保报表的准确性和合法性。
4. 提交报表：将审核无误的报表提交给相关部门或机构，一般是财务部门或审计部门。
5. 接受审核：财务部门或审计部门对提交的报表进行审核，如有问题或不符合规定的地方，会要求补充或修改。
6. 上报结果：审核无误后，将审核结果反馈给相关部门或机构，包括经费执行情况、财务收支情况、国有资产情况等。
需要注意的是，不同机构和部门的经费统计报表上报流程可能存在一定的差异，具体操作应根据相关规定和要求进行。同时，在填写报表和审核过程中，应当严格遵守相关财务法规和规定，确保数据的真实性和合法性。
事业单位财务报表组成内容？
根据事业单位新会计制度规定，事业单位会计报表包括:资产负债表、收入支出表、财政收入支出表(有财政资金的话)。净资产变动表和附注，选编现金流量表，预算收入支出表、预算结转结余变动表、财政拨款预算收入支出表，财政总预算会计报表，财政补助收入表。
预算报表的目的？
财务预算是企业全面预算体系中的组成部分，它在全面预算体系中有以下重要作用：
1．财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化
在现代企业财务管理中，财务预算到全面、综合地协调、规划企业内部各部门、各层次的经济关系与职能，使之统一服从于未来经营总体目标的要求；同时，财务预算又能使决策目标具体化。系统化和定量化，能够明确规定企业有关生产经营人员各自职责及相应的奋斗目标，做到人人事先心中有数。
财务预算作为全面预算体系中的最后环节，可以从价值方面总括地反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行情况一目了然。
2 ．财务预算有助于财务目标的顺利实现
通过财务预算，可以建立评价企业财务状况的标准。将实际数与预算数对比，可及时发现问题和调整偏差，使企业的经济活动按预定的目标进行，从而实现企业的财务目标。
3．财务预算是总预算
财务预算是总预算，又是作为全面预算体系中的最后环节的预算，它可以从价值方面总括地反应经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行一目了然。其余预算均是账务预算的辅助预算。
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