- 报销差旅费补付现金，扣除原借款250后补付现金30元？
- 采购员出差回来报销差旅费530元以现金补付差额会计分录怎么做？
- 报销差旅费2000元？
- 用现金补付的会计分录？
- 关于员工过年回家报销车费的会计处理方法？
报销差旅费补付现金，扣除原借款250后补付现金30元？
就是出差前预借了差旅费，当时是
借：其它应收款 250
贷：库存现金 250
采购员出差回来报销差旅费530元以现金补付差额会计分录怎么做？
一、采购员出差回来报销差旅费530元，以现金补付差额，会计分录为：
借：管理费用 （530+差额）
贷：其他应收款 530库存现金 （差额）
二、其他应收款主要包括：
1、应收的各种赔款、罚款。
如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
2、应收出租包装物租金；
3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；
4、存出保证金，如租入包装物支付的押金；
5、其他各种应收、暂付款项。扩展资料：企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。
该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。
该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。
期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
报销差旅费2000元？
你好，选B.收款凭证 C.转账凭证分录如下：转账凭证，原预借1500元已经挂账在其他应收款，报销差旅费是从原预借款中顶账，不涉及货币资金，用转账凭证，借：管理费用 1000贷：其他应收款 1000现金收款凭证，剩下的500元交回，是现金收款，用的是现金收款凭证，借： 库存现金 500贷：其他应收款 500
用现金补付的会计分录？
一、报销差旅费，用现金补付可分两笔分录编制一张转账凭证和一张现金付款凭证。
1、报销差旅费，结清前预支款，编制转账凭证借：管理费用贷：其他应收款——出差人（原预支的款项）
2、用现金补付差额，编制现金付款凭证借：管理费用贷：库存现金（原预支款与实际报销金额的差额）
二、说明1、记账凭证按照用途可分为专用记账凭证和通用记账凭证。
专用记账凭证是指分类反映经济业务的记账凭证，按其反映的经济业务内容，可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
（1）收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的记账凭证。
（2）付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的记账凭证。
（3）转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的记账凭证。
2、出差人员出差前在财务上预支了差旅费，欠了企业一笔款，因是个人欠款而非企业应收的货款等，通过”其他应收款“科目核算。
企业支付现金时借记”其他应收款“，贷记”库存现金“。
3、会计制度规定，差旅费列入”管理费用“核算。出差人员回来报销时，一方面管理费用发生了，费用增加，按实际发生金额借记”管理费用“科目（上述分录1+2的借方合计数）。同时结清预支款，记入”其他应收款“账户的贷方。
发生的差旅费大于原预支数的差额用现金补付，贷记”库存现金“。
关于员工过年回家报销车费的会计处理方法？
应计入应付职工薪酬 如果公司没有这项福利的话，就可以计入管理费用。 出差前预借差旅费 账务处理是 借：其他应收款---XX（借款人） 贷：库存现金/银行存款 出差归来，报销差旅费 借：管理费用---差旅费（实际核销金额） 库存现金（退回多余现金） 贷：其他应收款----XX（原预借金额） 库存现金 （补付现金） 在这里给大家举个例子，方便大家更好的理解 出差前小董向财务部预支1000元，出差归来小董报销差旅费880元，余额以现金退回 会计处理方式为： 出差前： 借：其他应收款---小董 1000 贷：库存现金 1000 出差归来： 借：管理费用---差旅费 880 库存现金 120 贷：其他应收款---小董 1000
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