应缴纳的增值税怎么算,我方开出增值税普通发票给经销商

本文目录

1、应缴纳的增值税怎么算，我方开出增值税普通发票给经销商？
2、销售使用过的固定资产如何计算？
3、增值税计提和缴纳的分录怎么做？
4、百分之五的增值税是什么？
5、未交增值税和已交增值税怎么记分录？

1、应缴纳的增值税怎么算，我方开出增值税普通发票给经销商？

第一我猜你是问厂家给经销商开增值税票需要另付税款吗，那得看当出洽谈业务时是怎么讲的。如果当初谈的价格是含税的就不需要另外付款了。如果不是含税价格，那就得交税款。第二我猜的是你问在销售时还要交税吗，经销商销售时当然需要交税了，厂家给经销商开开来票是进项税，经销商给客户开票是销项税，进销项税差就是经销商需要交的增值税。

2、销售使用过的固定资产如何计算？

您好，这个问题比较复杂。飞妃为你详细解答。欢迎关注飞妃，共同交流探讨。

一、如果是一般纳税人

1.销售可以抵扣的固定资产：

（1）计算：按正常适用税率征收增值税，适用一般计税方法可以按规定抵扣进项税额。（2）申报：按照正常申报程序进行增值税纳税申报。

2.销售不可以抵扣的固定资产：

（1）减税计算：按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税。

（2）减税申报：不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表附列资料(表一)》第11行“3%征收率的货物及加工修理修配的劳务”栏及《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第5行“按简易办法计税销售额”栏；按3%征收率计算的应纳税额，填列在《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第21行“简易计税办法计算的应纳税额”栏；减征的1%，填写《增值税减免税申报明细表》减税项目栏，减税性质代码及名称里面选-01129924(已使用固定资产减征增值税)，另外需填列在《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第23项“应纳税额减征额”栏。

（3）放弃减税计算：按简易办法依照3%征收率缴纳增值税。

（4）放弃减税申报：不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表附列资料(表一)》第11行“3%征收率的货物及加工修理修配的劳务”栏及《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第5行“按简易办法计税销售额”栏；按3%征收率计算的应纳税额，填列在《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第21行“简易计税办法计算的应纳税额”栏。

二、如果是小规模纳税人

1.减税计算：按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税。

2.减税申报：不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第7栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”；如利用税控器具开具的普通发票不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”；如未开发票，不需要填列第8栏；减征的1%，填列在《增值税纳税申报表》(适用小规模纳税人)第16行“在本期应纳税额减征额”。

3.放弃减税计算，按简易办法依照3%征收率缴纳增值税。

4.放弃减税申报：不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第7栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”；如利用税控器具开具的普通发票不含税销售额，填列在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”；如未开发票，不需要填列第8栏。

飞妃一己之见，仅供参考。

3、增值税计提和缴纳的分录怎么做？

一、增值税计提和缴纳的会计分录是：

1、计提时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税（已交税金）贷：银行存款

4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税（已交税金）增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。