应收账款明细账怎么登记，如何用电子表格来做应收账款明细？
答：用电子表格制作应收账款明细的步骤：
第一列，是行次；第二列是欠款单位；
第三列，欠款发生时间；第四列，欠款金额；第五列；赊销单位最新状态；第六列，欠款负责人。
经过上述工作，空白表格已经形成，从后从应收账款明细账取数即可。
其他应收款和应收账款按总账提坏账准备还是按明细章提？
非请自来。
如果这两项应收款科目有多个明细，分别按各明细计提坏账准备；相反，则可以按总账计提坏账准备。按明细计提坏账准备，不仅能清晰反映每笔应收款项的收回可能性，据此作出不同的收款政策。
其他应收款和应收账款都是资产类科目，计提坏账准备的方法大同小异，实际中，应收账款计提坏账的情况较为常见，我们直接以应收账款来讨论。
应收账款预计不能全额收回，是需要计提坏账务的前提条件。因此，还得按明细逐笔分析款项收回的可能性，账务处理上，明细科目对应的是具体的往来客户，每个客户情况应该都各不相同，尤其是履约能力、信用度等都不同，分别评估、采取应对措施是理所当然的事。
说一千，道一万，不如举个例子来看看。比如，龙门账公司分别销售一批商品给甲公司与乙公司，均为赊销，应收账款同为500万元，分别以“应收账款——甲公司”、“应收账款——甲公司”进行会计核算、登记入账。
在催收过程中，发现甲公司的法定代表人是个和尚，一向诚信，只是近期公司资金周转不过来，短期内无力全额偿还所欠货款。龙门账公司根据相关的应收账款管理要求，可能会对该笔应收账款计提5%的坏账准备。
乙公司情况完全不同，其法定代表人是宋某，人称“宋骗骗”，已累计拖欠好多家公司的款项，到期不履行付款不说，还打伤几个上门催收的债权人。龙门账公司老总听闻，肠子都悔青，摇头叹息，该笔应收账款不全额计提坏账，也要按80%比例计提。
债务人的履约能力及信用评级不同，收回的可能性大不相同，计提的坏账可想而知也不相同，如果按总账计提，不能反映每一客户的应收账款收回的可能性。
如本例中，同样的两笔应收账款，一笔按5%计提坏账，另一笔按80%以上计提坏账，分别计提25万元、400万元，预计每笔款项的收回可能性一目了然；如果按总账来计提，不管金额多少，都不利于应收账款的管理。
应收账款管理，按明细计提坏账准备，同时也能对客户分门别类制订相应的催收策略。本例中的两笔应收款项，轻重缓急，大家都应该能作出判断，应该说，采用的应对措施完全是不同的，对和尚的公司，收回的可能性较大，发生坏账的风险较低，可以适度宽容；而对于宋骗骗的公司，款项极可能不能收回，坏账的风险非常高，可能需要天天半夜电话追债咯！
对于其他应收款，是同样的道理，也应该按科目的明细计提账准备。
大概就是这样，我先闪了。
应收账款本年贷方累计是什么意思？
应收账款本年贷方累计的意思是指本年度收到的帐款的总和。应收帐款是资产类科目，它的帐户性质是借方表示增加贷方表示减少，应收帐款的期初余额表示以前未收到的帐款余额，借方表示本期增加的应收帐款，贷方表示本期收到的帐款。它的期末余额一般在借方。
excel怎么计提坏账准备？
在 Excel 中计提坏账准备，可以按照以下步骤进行：
1. 创建一个名为“坏账准备”的工作表，并在该工作表中创建以下列：客户名称、应收账款、坏账准备、实际收款、净收账款。
2. 在“坏账准备”列中，输入以下公式：应收账款*账准备率。其中，坏账准备率是根据公司的历史数据和行业平数据来确定的。
3. 在“实际收款”列中，输入客户实际支付的金额。
4 在“净应收账款”列中，输入以下公式应收款-坏账准备-实际收。
5. 最后，将“坏账准备”的所有值相加，即可得到公司的坏准备总额。
需要注意的是，坏账准备的计提根据公司的实际情况和会计准则来确定，议在计提坏账准备前咨询专业的会师或财务人员。
应收账款期初余额怎么找？
应收账款期初余额应该从上月的应收账款贷方直接填写
1.应收账款科目设置为受控科目的话,应收的凭证就可以在应收账款模块里通过审核做好的销售发票自动生成
2.应收的期初数据在应收账款模块里录入"其他应收单",然后在总账里的往来明细引过来就行了
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