小规模满500万按季还是按月，在税务这一块有什么需要注意的吗？
新注册企业通常会面临以下几个问题？
1、企业是否报到，目前政策不强制税务报到，企业在业务未开展之前且未发生应税行为时可以不进行税务报到，但不报到并并不是说可以不做账，原则上企业成立之后就需要建账、做账，因为企业成立时或成立后会有相应支出，例如人员支出、房租水电等支出，需要按支出情况取得正规发票做账，以免后期税务局查账时无相应财务资料。
2、工商年报问题，很多企业在企业成立以后，认为我没有支出、收入，也无应税行为，那我就可以不管不顾高枕无忧了，其实不是的，工商年报必须在次年的6月30日之前申报（原来是年检制，现在是申报承诺制），如果不申报，企业会造成年报异常，后期可以申请解除，但即使解除，在企业信用公示系统会永久留存，对企业形象存在一定影响。
3、社保公积金问题，根据现行政策，企业要给企业相应人员缴纳社保和公积金，这是企业的义务，但从实际操作经验来看，如果企业确实没人，可以不申报。
4、银行方面，目前不要求强制开户，但如果开户以后需要注意银行账户是否每个月扣款，账户留存一定金额，以后长期不使用造成银行账户成为久悬户（账户冻结状态）
5、企业资料保管问题，如果小微企业通常没有专门人员保管企业资料，此时尤其注意资料保管问题，将企业资料整理好，出具资料清单，以免后期因保管不善导致资料缺失，或被恶意人员将印章类资料拿出，签订合同，给企业造成损失。
小型企业如何交税？
企业怎么交税，主要看是一般纳税人，还是小规模纳税人？
一般纳税人认定最基本标准：工业销售额50万，商业80万，服务业500万。
如果没有达到以上标准，就是小规模纳税人，小型小规模纳税人企业，交以下税，税种，税率如下：
一、国税
1，增值税：收入的3%，季9万以下免交，专票不免增值税。
2，所得税：利润的25%，年50万以下，按10%交。
二、地税
1，城建税+附加税：增值税的12%，季收入10万以下，免附加税。
2，印花税：购销合同的万分之三。
基本上就是这些税了，如有特殊情况，则交相应的非常规税。
纯手工码字，请多包含。如有不同意见，请留言。
个体工商户交税是怎么算的？
我看到很多人说个体工商户不用交税，其实不是这样的，应不应该交和最后交没交是两码事
先来看一下，个体工商户应缴纳哪些税？按照规定，个体工商户的税收征收方式有两种，定期定额征收和查账征收，定期定额征收的，只需要按税务机关核定的定额税费或者按照征收率去计算税费去缴纳就可以了。
咱们主要说说查账征收的个体工商户，举个例子
假设有家“老王手擀面”，是个体工商户且属于小规模纳税人，今年的经营收入40万元，店主老王雇了3个伙计，那么“老王手擀面”应交的税如下：1、增值税个体工商户如果属于小规模纳税人的，月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元的，免征增值税。“老王手擀面”属于餐饮服务，适用增值税征收率为3%。
但是，今年有优惠政策
不过，“老王手擀面”，一年才有收入40万元,12个月摊下来肯定符合免税政策了，所以不用缴纳增值税。
2、附加税如果交了增值税就有城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，增值税免征了，这三项附加税也相应地不用交了；
3、房产税、土地使用税如果“老王手擀面”的房产是租来的不涉及这两项税，如果是老王自己的，那需要交这两项税；
4、个人所得税这应该是个体工商户最重要的一项税了，按照规定，个体工商户应按照“生产经营所得”计算缴纳个人所得税，税率如下图所示
生产经营所得是指每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，假设：“老王手擀面”今年的成本、费用合计有15万元，那么个人所得税的所得额为40-15=25万元，应交个人所得税为25*20%-1.05=3.95万元；
假设“老王手擀面”经营比较好，开了20家连锁店了，年收入600万元，已经是一般纳税人了1、增值税一般纳税人没有优惠政策，应当按照销项减进项的办法计算缴纳增值税，税率为6%，假设“老王手擀面”没有取得进项税额抵扣，应交增值税=600/（1+6%）*6%=33.96万元；
2、附加税假设在市区，应交的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加分别为实缴增值税的7%、3%、2%，应交附加税=33.96*（7%+3%+2%）=4.08万元；
3、房产税、土地使用税这两项税要不要缴纳，和上面的例子一样；
4、个人所得税一年600万的收入，成本费用少说得有400万元吧，应交个人所得税=（600-400）*35%-6.55=63.45万元。
大致就是这样，请大家关注税种的算法，别关注具体数字，另外，通过上述计算可以看出，如果个体工商户的规模很大了，建议去注册一般纳税人，合理取得进项，否则的话，税收负担会很高！个体一季度普通发票30万以下？
很高兴回答这个问题。
季度收入在30万内以下，属于增值税免征额的范围，但并非什么都不用管，也并非什么不税不用交。
一、开具发票后，每月的月末，在税控盘以及开票系统必须抄报税处理。如果没有抄报税处理，下个季度领具发票或者申报时，系统会锁死，将无法重新领购发票。
二、如果是“双定”营业额征收方式，那么就不用申报，税务系统内会自动进行扣报税处理。如果是自行申报，不管是免税还是征税，在次月的15日以前都必须在电子税务局进行各个税种申报。主要涉及的税种有增值税，城建税，教育费附加、地方附加，个人所得税等。
三、个人所得税还必须申报，必须缴纳，一般营业额超过三万块钱以上就必须缴纳个人所得税。不过个人所得税按照经营所得来征收，如果你是30万以内，按照3‰的比率征收个人所得税。
四、开具发票以后必须及时到税务机关进行缴销，一般的缴销期限是六个月，如果你领购的发票开完了，或者没开完，在这个期限都必须到税务机关进行缴销处理。
总之，免征增值税不等于不用做什么，或者不用交税。不用交税，仅仅指的是不用交增值税及其附加。至于发票的报税处理，月申报处理、缴销发票处理、和个人所得税的处理必须按规定进行执行。
以上是我的回答，不知对你是否有帮助，谢谢！
小规模纳税人如何合理节税？
谢邀
你好，我是【会计考试草稿】
疫情期间小规模纳税人如何合理节税？
疯狂肆虐的新型冠状病毒，对不少企业产生了很大的影响，特别是一些中小企业，所以才有各种税收优惠。政策一出台，关注更多的可能是增值税一般纳税人。小规模纳税人有哪些呢？
本文大纲：
一、增值税税收优惠
二、所得税税收优惠
三、关税税收优惠
对于企业来说，疫情期间的税收优惠，主要集中在增值税、企业所得税和关税。
一、增值税税收优惠
1.对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入，免征增值税，就是如果小规模纳税人的这类月收入大于10万，也免征增值税。
提示：
疫情防控重点保障物资包括医疗应急物资和生活物资。
纳税人不能开增值税专用发票，如果开了专票，取得专票的企业就可以抵扣进项税额，所以纳税人就不能享受免税的优惠。
如果纳税人还兼运其他物资，应分开核算。比如一些制造业企业，既要把运输收入和商品销售收入分开核算，又要把“运输疫情防控重点保障物资”的收入与运输其他货物的收入分开核算。
2. 对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。
3. 免征增值税相应的附加税城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
二、所得税税收优惠
1.对疫情防控重点保障物资的生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除，取消了500万元的金额限制。就是说超过500万元的符合条件的设备，也可以一次性在企业所得税税前扣除。不过价值这么高的设备很少，小规模纳税人购置的这种设备就更少了。
2.受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损延长结转年限，由5年延长至8年。困难行业企业包括交通运输、餐饮、住宿和旅游。
三、关税税收优惠
对卫生健康主管部门组织进口的直接用于防控疫情物资免征关税。
我是一名残疾人，也是一名注册会计师，还是一名被保送读研的学霸。如果你不反对，麻烦关注点个赞呗
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