应付款长期挂账处理，应付款长期挂账发票未收到？
应付款长期挂账发票未收到，可以采取以下措施进行平账：
首先，与客户沟通，了解发票未到的原因，并要求对方提供相关证明文件。
如果客户无法提供相关证明文件，可以与客户商议其他解决方案，例如重新开具发票、延迟付款等。
如果客户坚持不能提供发票，可以将应付款挂账的金额计入坏账准备，以减少企业的利润损失。
如果应付款挂账的金额比较大，可以考虑采取法律途径，通过法律程序追回欠款。
总之，在处理应付款长期挂账发票未收到的问题时，企业应该积极与客户进行沟通，并采取合理、合法的措施来解决问题。
怎样处理长期挂账的应付账款或其他应付款？
应付账款或其他应付款属于企业的债权，应定期进行清理，对确实无法收回的应付账款或其他应付款，报经批准后进行账务处理：
借：应付账款（其他应付款）
贷：营业外收入
企业如何解决预付应付款项长期挂账的问题？
关于企业预付款款管理
1、事前有制度和合同约定。比如：原则上不允许预付款，因业务特殊性可以预付，但比例不超过30％，并明晰责任人，且需与供应商签订合同或订单进行预付事项的书面确定（对预付款的对象也要进行审查，看是否前期有类似不良记录，通过“天眼查”等方式获得信息）。
2、事中有催收、台账机制。比如：财务建立预付台账，将信息反馈业务经办人，与供应商保持良性沟通。
3、事后有考核和责任追究。公司要有制度依据，也给到财务授权，对预付款本该收回发票或收回预付款，而未按时收回的，科对申请预付款的具体责任人实施考核，情况恶劣的科追究其行政责任。此外，对供应商拒不履行预付款责任的，也可依据合同或订单走法律程序进行解决。
通过上述三点内容，据我在实务中的管理经验，公司预付款的风险会有明早的降低，供参考。
长期应付账款应收账款如何处理？
应付账款和应收账款如果长期不能付出或收回，可按以下方法分别处理。
1、应付账款因各种原因，对方企业长时间联系不上，确认无法付出，就按营业外收入处理：借记应付账款科目，贷记营业外收入科目。
2、应收账款。确认应收账款无法收回，且三年以上，就按坏账损失处理。借记坏账损失科目，贷记应收账款科目。借记营业外支出科目，贷记坏账损失科目。需要说明的是，坏账造成的营业外支出，在次年汇算清缴时要做企业所得税调增处理。
其他应付款没挂账怎么处理？
1、如果属于实际应当支付，但由于收款方原因最终导致的付款方不需要再履行支付义务的，应当作为营业外收入予以确认
借：其他应付款
贷：营业外收入
2、如果经双方协商后一致达成统一意见，使现有债权债务恢复成为原始状态，经济业务关系不复存在的状况下，则应当采用红字或者蓝字反向冲回原有账务处理业务，冲销双方的债权债务关系。
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